本书以我国最新税制法规及《企业会计准则》为依据，对主要税种涉税业务的确认、计量与税收筹划进行了系统阐述。在编写思路的处理上，本书不过度拘泥于对现行税制法规文本细节的阐释及纯业务处理技巧的展示，而是体现对流转税、所得税、财产税、行为税等各类税种兼容耦合特性的全面理解与把握，以及对企业会计准则与税制法规之间既冲突又协调的深入思考，力图培养学生形成精准的涉税业务专业判断能力。此外，相关章节还从产业链、价值链视角对涉税业务进行了分析，这对于企业突破自身局限，将涉税业务处理拓展到产业链、价值链转型升级这一广阔背景下进行全面审视具有方法论上的启发意义。
本书适应了部分高校会计学、税收学等专业压缩理论课程课时、强化专业实践的课程改革思路，可作为这类专业本科及专业硕士层次较为理想的课程教材。当然，会计、财税领域实务工作者选择本书用于业务学习也是适宜的。

杜驰，博士，南昌航空大学财务会计系副教授，中国注册会计师（CPA）协会会员，曾任南昌航空大学工商管理系系主任及会计学专业主任。兼任江西省财政厅、工业与信息化厅、南昌市发展改革委等政府机构命题专家、项目咨询及评审专家，省级工商银行及工会系统稽查培训专家。学术积累坚实，主持及参与国家级、省部级自然科学基金、人文社会科学基金等各类纵横向科研项目20余项。行业实践经验丰富，作为重要成员参与广发证券并购、广州南方钢厂清算等各类项目数十项。近年来，在省级“专精特新”企业培育遴选、新兴产业倍增、产业基础再造、重点行业企业税收减免核查、产业园区绩效及税收贡献评价等领域积累了丰富的工作经验。

第1章 概论
1.1 企业会计准则的应用背景与基本结构
1.1.1 企业会计准则的应用背景
1.1.2 企业会计准则的基本结构
1.2 中国现代税制的设计与调整完善
1.2.1 设计思路与主要原则
1.2.2 主要税种及其调整完善
1.3 会计准则与税制法规的冲突及协调
1.3.1 税务会计的界定
1.3.2 会计准则与税制法规的冲突
1.3.3 会计准则与税制法规的协调
1.4 课程的性质与本教材的特点
1.4.1 课程的性质
1.4.2 本教材的特点
复习思考题
第2章 涉税业务特点与税收筹划原理
2.1 税务会计领域交易、事项的确认与计量特点
2.1.1 税务会计领域的主要交易或事项
2.1.2 税务会计领域的主要特点
2.2 税收筹划对税务会计具体业务处理方式的影响形式
2.2.1 改变会计计量的基本模式
2.2.2 影响会计政策及会计处理方法的具体选择
2.2.3 影响会计账户的选择运用与纳税申报表的调整
2.3 税收筹划的基本原理与主要方法
2.3.1 税收筹划的基本原理
2.3.2 税收筹划的主要方法
2.4 税收筹划的影响因素
2.4.1 外部因素
2.4.2 内部因素
复习思考题
第3章 增值税会计与税收筹划
3.1 增值税的确认、计量与纳税申报
3.1.1 增值税概述
3.1.2 增值税的确认与计量
3.1.3 增值税的纳税申报
3.2 增值税进项税额的会计处理
3.2.1 会计账户设置
3.2.2 增值税进项税额的会计处理
3.3 增值税销项税额的会计处理
3.3.1 一般销售方式的会计处理
3.3.2 视同销售行为的会计处理
3.3.3 混合销售行为的会计处理
3.3.4 兼营行为的会计处理
3.3.5 销售退回及折让、折扣的会计处理
3.3.6 包装物销售、出租及没收包装物押金的会计处理
3.3.7 销售、出租有形动产、不动产及无形资产的会计处理
3.3.8 特殊情况的会计处理
3.4 增值税简易计税的会计处理
3.4.1 小规模纳税人增值税的会计处理
3.4.2 一般纳税人增值税简易计税的会计处理
3.5 增值税减免、缴纳、稽征查补的会计处理
3.5.1 增值税减免的会计处理
3.5.2 增值税缴纳的会计处理
3.5.3 增值税稽征查补的会计处理
3.6 纳税平衡点的模型建构与运用
3.6.1 一般纳税人和小规模纳税人身份认定的筹划
3.6.2 运用收益平衡点模型分析的供应商选择筹划
3.7 增值税税收筹划技巧与实务
3.7.1 购进环节的税收筹划
3.7.2 销售环节的税收筹划
3.7.3 利用税收优惠政策的税收筹划
3.7.4 其他税收筹划方式
复习思考题
第4章 消费税会计与税收筹划
4.1 消费税的确认、计量与纳税申报
……
第5章 关税会计与税收筹划
第6章 土地增值税会计与税收筹划
第7章 企业所得税会计与税收筹划
第8章 个人所得税会计与税收筹划
第9章 资源税会计与税收筹划
第10章 其他税种会计与税收筹划
第11章 主要产业部门税务会计与税收筹划
第12章 税收筹划思路与技巧的系统思考
参考文献