为了帮助纳税人应对纳税检查、规避纳税风险，笔者根据最新企业所得税制度，侧重新旧企业所得税制度的差异分析和税法与会计准则差异的分析，重新构筑企业所得税纳税检查应对理论体系，并就有关理论在与企业各方人士进行沟通和交流，吸收其意见的基础上，写成本书。

本书共分十一章，主要介绍了企业收入的划分及差异处理，主营业务收入检查的应对技巧，资产处理检查的应对技巧，企业生产成本检查的应对技巧，税收优惠运用检查的应对技巧等内容。

本书立足于实务操作，以税收筹划理论为基石，以最新企业所得税法为准绳，结合纳税检查的业务特点和操作流程，对实务操作过程中纳税人常见的企业所得税疑难问题进行了政策分析和筹划指导，提出应对纳税检查、规避涉税风险的具体思路和方法。帮助纳税人在规避涉税风险的前提下，降低税收负担。

本书可作为广大企业财务人员、注册会计师和注册税务师进行企业所得税财税筹划和管理的工具书。

前言

第一章 纳税人检查的应对技巧

 第一节 纳税义务人的确定

 第二节 企业所得税纳税人范围的确定

 第三节 企业设立涉税检查要点

第二章 企业收入的划分及差异处理

 第一节 不征税收入的确认

 第二节 免税收入的具体分析

 第三节 非税收入税法与会计差异的处理

第三章 企业应税收入确认及差异分析

 第一节 企业应税收入的确认

 第二节 收入确认会计与税法的差异处理

 第三节 隐瞒销售收入的检查实例

第四章 主营业务收入检查的应对技巧

 第一节 主营业务收入范围检查及应对技巧

 第二节 主营业务收入金额确认检查及应对技巧

 第三节 主营业务收入检查实例分析

第五章 其他业务收入检查的应对技巧

 第一节 转让财产收入检查的应对技巧

 第二节 权益性投资收益检查的应对技巧

 第三节 权利让渡收益检查的应对技巧

 第四节 其他收入检查的应对技巧

第六章 视同销售收入检查的应对技巧

 第一节 视同销售收入的确认

 第二节 视同销售的会计与税务处理

 第三节 捐赠劳务的增值税与所得税差异

 第四节 视同销售收入检查的思路

第七章 资产处理检查的应对技巧

 第一节 固定资产检查的应对技巧

 第二节 生物资产检查的应对技巧

 第三节 无形资产检查的应对技巧

 第四节 长期待摊费用检查的应对技巧

 第五节 存货认定和计价检查的应对技巧

第八章 企业生产成本检查的应对技巧

 第一节 生产成本核算检查的应对技巧

 第二节 产品成本计算检查的应对技巧

 第三节 生产费用检查思路

 第四节 生产费用检查的应对技巧

第九章 企业期间费用检查的应对技巧

 第一节 管理费用检查的应对技巧

 第二节 财务费用检查的应对技巧

 第三节 销售费用检查的应对技巧

 第四节 不准予扣除项目检查的应对技巧

第十章 税收优惠运用检查的应对技巧

 第一节 企业所得税优惠管理要求

 第二节 税收项目检查的应对技巧

第十一章 企业所得税计算及申报检查的应对技巧

 第一节 应纳税所得额检查的应对技巧

 第二节 企业所得税汇算清缴与申报检查的应对技巧

 第三节 预提所得税缴纳情况检查的应对技巧

 第四节 税额扣除检查的应对技巧

 第五节 企业所得税申报检查的应对技巧