如何填写好新《企业所得税年度纳税申报表》？如何进行应纳税所得额中收入、扣除、优惠性项目政策的税务分析？新《企业会计准则》和《企业会计制度》与所得税税法的差异何在？企业所得税汇算清缴应特别注意哪些事项？……针对在企业所得税汇算清缴中可能存在的一系列所得税和会计政策的理解问题，本书分别作了分析和解释。特别是扣除项目的核算中，新准则、制度与所得税法的规定有比较大的差异，此差异也成为填写纳税调整项目明细表的重点和难点部分，所以，对于需要进行扣除调整的主要项目，除了对应纳税所得额中扣除项目政策进行税务分析外，还特别将新《企业会计准则》、《企业会计制度》与所得税法的纳税调整项目差异进行比较，并说明其相应的纳税调整方法。新财务报表列报准则与《企业会计制度》相比，不少项目发生了变化，重新界定了财务报表的构成。执行准则的企业或者执行制度的企业，不仅在财务报表的内容、构成等方面有差异，纳税筹划的选择也有所不同，所以，本书也作了认真分析。
本书附有《企业所得税法》、《企业所得税实施条例》，以便学习查阅。本书还为培训教师和学员配有免费电子课件。