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书名 新企业所得税法深度释解与应对/法律释解与企业应对丛书
分类 人文社科-法律-中国法律
作者 杨萍
出版社 中国法制出版社
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简介
编辑推荐

本书紧紧围绕《企业所得税法》及其实施条例的新规定和新变化,深入解读《企业所得税法》的重点条文的内涵、变化、影响,并在此基础提出企业如何应对。可使企业全面、准确地掌握企业所得税法律法规的内容。

此外本书专门列出企业所得税筹划的章节,介绍税收筹划的基本知识、税收筹划的风险及控制原则和具体的筹划思路与方法。

内容推荐

为了帮助企业财务、法务人员更好地了解最新的企业所得税法律法规,作者结合多年研究和实践经验,围绕企业所得税法律法规的新规定,结合典型案例,为企业法务人员深度解读《企业所得税法》及实施条例,并在此基础上提出相应的应对措施,从而使企业财务、法务人员能够准确、轻松地应对企业所得税法律法规。

目录

前言/1

第一章 《企业所得税法》概述/1

一、《企业所得税法》的出台背景/1

二、《企业所得税法》立法的指导思想与原则/4

三、《企业所得税法》的时间效力/5

四、《企业所得税法》的核心内容/7

五、《企业所得税法》对企业税负和财政收入的影响/12

六、《企业所得税法》的意义/14

第二章 企业所得税实体法律法规解读及企业应对/16

 第一节 纳税人/16

一、纳税人范围/16

二、纳税人的法律地位/21

 第二节 征税对象/27

一、居民企业的征税对象/28

二、非居民企业的征税对象/29

 第三节 税率/36

一、基本税率/37

二、预提所得税率/39

 第四节 应纳税所得额/41

一、居民企业与非居民企业的应纳税所得额/41

二、非居民企业的两种所得的应纳税所得额的确定/78

 第五节 资产的税务处理/79

一、资产税务处理的原则/80

二、不同资产的税务处理/80

 第六节 应纳税额/85

一、应纳税额的计算/85

二、境外已纳税额的抵免/86

第三章 企业所得税程序法律法规及企业应对/91

 第一节 纳税方式/91

一、源泉扣缴/92

二、汇总纳税/94

三、合并纳税/97

 第二节 纳税地点/99

一、居民企业的纳税地点/99

二、非居民企业的纳税地点/100

 第三节 纳税期限与申报期限/102

一、纳税期限/102

二、纳税申报期限/103

 第四节 特别纳税调整/104

一、独立交易原则/105

二、预约定价安排/110

三、关联企业往来的资料/114

四、避税地/119

五、资本弱化/122

六、其他避税行为/125

七、特别纳税调整所涉及的税款及利息/126

 第五节 税收优惠/127

一、优惠一般原则/127

二、优惠方式/128

第四章 企业所得税筹划/148

 第一节 税收筹划概述/148

一、税收筹划的概念/148

二、税收筹划与相关概念的比较/151

三、税收筹划的产生/155

四、税收筹划发展与现状/159

五、税收筹划的意义/161

 第二节 税收筹划的风险/162

一、税收筹划产生风险的原因/163

二、税收筹划的风险控制/166

 第三节 企业所得税筹划思路与方法/175

一、企业设立时的筹划/175

二、企业存续阶段的所得税筹划/183

三、企业变更的税收筹划/203

第五章 企业所得税法律法规要点新旧对照/210

附录:

 中华人民共和国企业所得税法/247

(2007年3月16日)

 中华人民共和国企业所得税法实施条例/259

(2007年12月6日)

 中华人民共和国个人所得税法/289

(2007年12月29日)

 中华人民共和国个人所得税法实施条例/295

(2005年12月19日)

 中华人民共和国税收征收管理法/305

(2001年4月28日)

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更新时间:2025/4/4 11:08:49