本书通过企业的实际操作案例，介绍纳税实务的相关知识。在介绍税法基础知识的基础上，以纳税申报、涉税会计为重点，突出纳税工作的核心。全书共分8章：章为纳税实务基础，通过对税收与税法的基本理论和基本知识的讲解为以后各章学习提供基础；第2章至第7章是按税种进行安排的，每章的内容包括该税种的基本法规，应纳税额的计算，涉税业务的会计处理及纳税实务模拟操作，突出对各税种基本知识的讲解和对学生各税种纳税实务实践能力的培养；第8章为企业纳税实务综合模拟操作。本书密切结合税收政策变化，体现近期新的税制、税率，吸纳了税务系统一线工作者的宝贵建议。 本书适合本科院校相关专业作为教材使用，也可供社会读者阅读参考。

章 纳税实务基础
1.1 税收概述
1.1.1 税收的概念
1.1.2 税收的特征
1.1.3 税收的分类
1.2 税法概述
1.2.1 税法的概念
1.2.2 税法的构成要素
1.2.3 税收法律关系
1.2.4 税法的分类
1.3 税收征纳的一般程序
1.3.1 税务登记
1.3.2 账簿、凭证和发票的管理
1.3.3 纳税申报
1.3.4 税款征收
1.4 纳税实务基础模拟操作
1.4.1 模拟操作案例
1.4.2 模拟操作要求与指导
1.4.3 模拟操作执行
第2章 增值税纳税实务
2.1 增值税基本法规
2.1.1 增值税的纳税义务人
2.1.2 增值税的征税范围
2.1.3 增值税的税率
2.1.4 增值税的优惠政策
2.1.5 增值税的征收管理
2.2 增值税专用发票的管理
2.2.1 增值税专用发票领购使用范围
2.2.2 增值税专用发票的开具范围
2.2.3 红字专用发票开具
2.2.4 增值税专用发票的开具要求
2.3 增值税应纳税额的计算
2.3.1 进口货物增值税应纳税额的计算
2.3.2 小规模纳税人增值税应纳税额的计算
2.3.3 一般纳税人增值税应纳税额的计算
2.4 增值税的会计处理
2.4.1 进口货物增值税的会计处理
2.4.2 小规模纳税人增值税的会计处理
2.4.3 一般纳税人增值税的会计处理
2.5 出口货物退(免)增值税计算及会计处理
2.5.1 出口货物退(免)增值税概述
2.5.2 出口货物应退税额的计算
2.5.3 出口货物退(免)增值税的会计处理
2.6 增值税纳税实务模拟操作
2.6.1 模拟操作案例
2.6.2 模拟操作要求与指导
2.6.3 模拟操作执行
第3章 消费税纳税实务
3.1 消费税基本法规
3.1.1 消费税的纳税义务人
3.1.2 消费税的征税范围、税目及税率
3.1.3 消费税的征收管理
3.2 消费税应纳税额的计算
3.2.1 消费税应纳税额计算的一般方法
3.2.2 消费税应纳税额计算的具体方法
3.3 消费税的会计处理
3.3.1 自产应税消费品消费税的会计处理
3.3.2 委托加工应税消费品的会计处理
3.3.3 进口应税消费品消费税的会计处理
3.3.4 出口应税消费品应退消费税的计算及会计处理
3.4 消费税纳税实务模拟操作
3.4.1 模拟操作案例
3.4.2 模拟操作要求与指导
3.4.3 模拟操作执行
第4章 关税纳税实务
4.1 关税基本法规
4.1.1 关税概述
4.1.2 关税的征税对象和纳税义务人
4.1.3 关税的税率及运用
4.1.4 关税的优惠政策
4.1.5 关税的征收管理
4.2 关税应纳税额的计算
4.2.1 关税完税价格的确定
4.2.2 关税应纳税额的计算方法
4.3 关税涉税业务的会计处理
4.3.1 关税核算的账户设置
4.3.2 关税的会计处理
4.4 关税纳税实务模拟操作
4.4.1 模拟操作案例
4.4.2 模拟操作要求与指导
4.4.3 模拟操作执行
第5章 个人所得税纳税实务
5.1 个人所得税基本法规
5.1.1 个人所得税的纳税义务人
5.1.2 个人所得税的征税范围
5.1.3 个人所得税的税率
5.1.4 个人所得税的优惠政策
5.1.5 个人所得税的征收管理
5.2 个人所得税应纳税额的计算
5.2.1 个人所得税应纳税所得额的确定
5.2.2 个人所得税应纳税额的计算方法
5.3 个人所得税的会计处理
5.3.1 个人所得税核算的账户设置
5.3.2 个人所得税的会计处理方法
5.4 个人所得税纳税实务模拟操作
5.4.1 模拟操作案例
5.4.2 模拟操作要求与指导
第6章 企业所得税纳税实务
6.1 企业所得税基本法规
6.1.1 企业所得税的纳税义务人
6.1.2 企业所得税的征税对象
6.1.3 企业所得税的税率
6.1.4 企业所得税的优惠政策
6.1.5 企业所得税的征收管理
6.2 企业所得税应纳税所得额的计算
6.2.1 收入总额
6.2.2 扣除原则和范围
6.2.3 亏损弥补
6.3 资产的税务处理
6.3.1 固定资产的税务处理
6.3.2 无形资产的税务处理
6.3.3 长期待摊费用的税务处理
6.3.4 存货的税务处理
6.3.5 投资资产的税务处理
6.4 企业所得税应纳税额的计算
6.4.1 居民企业应纳税额的计算
6.4.2 非居民企业应纳税额的计算
6.5 企业所得税的会计处理
6.5.1 永久性差异和暂时性差异
6.5.2 企业所得税核算的账户设置
6.5.3 企业所得税的会计处理方法
6.6 企业所得税纳税实务模拟操作
6.6.1 模拟操作案例
6.6.2 业务资料
6.6.3 纳税申报表的填制
第7章 其他税种纳税实务
7.1 资源税类纳税实务
7.1.1 资源税纳税实务
7.1.2 城镇土地使用税纳税实务
7.2 财产行为税纳税实务
7.2.1 房产税纳税实务
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