第1章 导论

1．1 税务代理制度的产生与发展

1．2 注册税务师及税务师事务所

1．3 税务代理的范围和规则

1．4 税务代理的法律关系与

法律责任

本章小结

职业能力训练

第2章 税务管理概述

2．1 税务管理体制

2．2 税收征收管理程序及要求

2．3 征纳双方的权利、义务和责任

本章小结

职业能力训练

第3章 税务登记代理实务

3．1 企业税务登记代理实务

3．2 纳税事项税务登记代理实务

本章小结

职业能力训练

第4章 发票领购与审查代理实务

4．1 发票领购代理

4．2 发票填开的要求及操作要点

4．3 发票审查代理实务

本章小结

职业能力训练

第5章 建账建制代理实务

5．1 代理建账建制适用范围与基本要求

5．2代理建账建制的基本内容和操作规范

本章小结

职业能力训练

第6章 代理纳税审查方法

6．1 纳税审查的基本方法

6．2 纳税审查的基本内容

6．3 账务调整的基本方法

本章小结

职业能力训练

第7章 货劳税的纳税申报和纳税审核

7．1 增值税纳税申报

7．2 增值税纳税审核

7．3 消费税会计核算及纳税申报

7．4 消费税纳税审核

7．5 营业税会计核算及纳税申报

7．6 营业税纳税审核

本章小结

职业能力训练

第8章 所得税的纳税申报与纳税审查代理实务

8．1 企业所得税的计算方法

8．2 企业所得税的纳税申报代理实务

8．3 企业所得税的纳税审核代理实务

8．4 个人所得税的计算方法

8．5 个人所得税的纳税申报代理实务

8．6个人所得税的纳税审核代理实务

本章小结

职业能力训练

第9章 其他税种纳税申报

代理实务

9．1 印化税、土地增值税纳税申报及纳税审核

9．2 房产税、城镇土地使用税纳税申报及纳税审核

9．3 资源税纳税中报及纳税审核

本章小结

职业能力训练

第10章 税务行政复议代理实务

10．1 税务行政复议概述

10．2 代理税务行政复议的基本前提

与操作规范

本章小结

职业能力训练

第11章 税务代理执业风险与质量控制

11．1 税务代理的执业风险

11．2 税务师事务所的质量控制

本章小结

职业能力训练

第12章 其他涉税事宜代理实务

12．1 税务咨询与税务顾问

12．2 注册税务师执业文书概述

12．3 涉税服务报告和涉税鉴证报告

12．4 代理填报涉税文书

操作规范

本章小结

职业能力训练

参考文献

《税务代理实务（21世纪高职高专能力本位型系列规划教材）》编写以能力为本位，系统地阐述了税务代理的基础理论和基本技术的应用。本书突出职业教育特点，与税务代理职业资格考试相衔接，体现税务代理职业标准要求的执业者应具备的知识、技能和能力；突出案例教学，紧扣税收征管和税务代理实践，通过人量税务代理实务案例和税收征管表单，突出教材的实用性和可操作性；介绍了税务代理的基本理论、税务登记代理实务、发票代理实务、纳税申报代理实务、纳税市核代理实务、税务行政复议代理实务等内容。

本书特点：

◆能力本位。以学生为主体，让学生看了就能会，学了就能用；以教师为主导，授人以渔；以项目为载体。将技能与知识充分结合。

◆内容创新。内容选取机动、灵活，适当融入新技术、新规范、新理念：既体现自我教改成果，又吸收他人先进经验：保持一定前瞻性，又避免盲目超前。

◆精编案例。案例短小精悍．能佐证知识内容；案例内容新颖，表达当前信息：案例以国内中小企业典型事实为主．适合高职学生阅读。

◆巧设实训。实训环节真实可行，实训任务明确，实训目标清晰，实训内容详细，实训考核全面，切实提高能力。

◆注重立体化。既强调教材内在的立体化，从方便学生学习的角度考虑，搭建易学易教的优质的纸质平台，又强调教材外在的立体化，以立体化精品教材为构建目标，网上提供完备的教学资源。

侯荣新和赵晶主编的《税务代理实务（21世纪高职高专能力本位型系列规划教材）》可作为会计专业、财务管理专业的教材使用，也可作为会计、税务等备类从qp人员的自学参考用书。

近两年我国进行了一系列重大税制改革，实行内外资企业统一的企业所得税法，个人所得税、增值税、资源税、土地使用税等都发生重大变化。随着财政、税收制度改革的不断深入、完善，以及税务服务市场的开放，税务代理市场日益扩大，税务代理业务日趋复杂，纳税人对税务代理的需求日益增加。

侯荣新和赵晶主编的《税务代理实务（21世纪高职高专能力本位型系列规划教材）》是编者积累多年的教学经验，密切联系我国税务改革实践，结合会计专业学生的特点，广泛参考各类文献资料，吸收了有关税务教学和科研的新成果而编写的。