第1章 绪论 /1
第一节 税收制度概述 /1
第二节 税收制度和税法 /9
第三节 税收制度的构成要素 /15
第四节 税制结构 /25
第2章 中国税收制度的历史沿革与发展 /25
第一节 税收制度发展与演变的历史分析 /30
第二节 新中国税收制度的建立与税制修正 /32
第三节 1958~1978年:改革工商税制和统一全国农业税制 /36
第四节 1979~1993年:工商税制重大改革 /39
第五节 1994年:建立与社会主义市场经济相适应的税收制度 /42
第六节 2004年以来的新一轮税制改革 /44
第3章 增值税 /48
第一节 增值税概述 /48
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 /55
第三节 增值税的减税免税 /60
第四节 增值税应纳税额的计算 /62
第五节 出口货物的退(免)税 /69
第六节 增值税的征收管理 /76
第七节 增值税专用发票的使用与管理 /77
第4章 消费税 /82
第一节 消费税概述 /82
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税目税率 /85
第三节 消费税的纳税环节和计税依据 /91
第四节 消费税应纳税额的计算 /舛
第五节 出口应税消费品的退(免)税 /104
第六节 消费税的征收管理 /106
第5章 营业税 /108
第一节 营业税概述 /108
第二节 营业税的征税范围、纳税人及税目税率 /110
第三节 营业税的减税免税 /116
第四节 营业税应纳税额的计算 /117
第五节 营业税的征收管理 /122
第6章 关税 /124
第一节 关税概述 /124
第二节 关税的征税对象、纳税人、税则、税率 /127
第三节 关税的税收优惠 /135
第四节 关税的完税价格 /138
第五节 进境物品进口税 /141
第六节 关税的征收管理 /142
第7章 企业所得税 /145
第一节 企业所得税概述 /145
第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 /147
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 /149
第四节 资产的税务处理 /159
第五节 企业所得税应纳税额的计算 /163
第六节 企业所得税的税收优惠 /168
第七节 特别纳税调整 /173
第八节 企业所得税的征收管理 /176
第8章 个人所得税 /179
第一节 个人所得税概述 /179
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 /181
第三节 个人所得税的税收优惠 /185
第四节 个人所得税应纳税额的计算 /187
第五节 个人所得税的征收管理 /204
第9章 资源税和土地增值税 /208
第一节 资源税 /208
第二节 土地增值税 /216
第10章 城镇土地使用税和耕地占用税 /225
第一节 城镇土地使用税 /225
第二节 耕地占用税 /229
第11章 房产税、车船税、船舶吨税和契税 /233
第一节 房产税 /233
第二节 车船税 /238
第三节 船舶吨税 /243
第四节 契税 /247
第12章 城市维护建设税、印花税和车辆购置税 /252
第一节 城市维护建设税 /252
第二节 印花税 /256
第三节 车辆购置税 /262
附录1:烟叶税 /266
附录2:教育费附加 /268