本书根据最新的税收法律政策进行了全面改版，书中使用了大量的案例来介绍筹划方法，初步建立起了企业税收筹划学科的基本理论和框架，提出了税收筹划的六个基本策略作为解决问题的基本工具。文中标注相关法规文件，在附录中按顺序排列，方便读者查询。本书还配备有教学课件、补充习题及答案以及教学安排指导等。教学网站http://finance.hust.edu.cn

本书是普通高等教育“十一五”国家级规划教材，系统阐述了税收筹划的原理与方法。本书的突出特点是根据税制构成的要素，提出了税收筹划的六个基本策略，并将各种具体的筹划方法归结为基本策略的综合应用，由此不仅介绍了大量具体的税收筹划方法，而且介绍了设计提出税收筹划方案的原理和思路。此外，本书每章后面都编选了适量的习题，对所涉及的筹划方案都标注了所依据的税收法规。

本书结构合理，思路清晰，教学要素配套，配备教学课件、补充习题、习题答案以及教学安排指导等，适于用做高等院校财政税收、会计、财务管理、工商管理等财经管理类专业学生，以及EMBA、MBA等专业硕士学位学生的“税收筹划”课程教材。由于本书具有很强的实用性，它也适于用做企业财会管理人员、财税中介机构从业人员、税务机关公务员和其他涉税人员的参考书。

第二版前言

第一版前言

第1章 税收筹划导论

 1.1 中国的现行税制简介

 1.2 顺法避税与逆法避税

 1.3 税收筹划的概念

 1.4 税收筹划的必要性：政府视角

 1.5 税收筹划的必要性：企业视角

 1.6 税收筹划的可能性

 复习题

 练习题

第2章 税收筹划的类型与范畴

 2.1 规避额外税负

 2.2 优化涉税经营方案

 2.3 争取有利税收政策

 2.4 税收筹划的研究范畴

 复习题

 练习题

第3章 税收筹划的基本策略

 3.1 税制要素与基本策略的提出

 3.2 规避纳税义务

 3.3 税负转嫁

 3.4 缩小税基

 3.5 适用低税率

 3.6 延迟纳税

 3.7 充分利用税收优惠政策

 复习题

 练习题

第4章 增值税的税基税率筹划

 4.1 增值税销售价格的筹划

 4.2 增值税购进项目的筹划

 4.3 增值税适用低税率和征收率的筹划

 4.4 混合销售行为和兼营行为的税收筹划

 复习题

 练习题

第5章 增值税的其他筹划策略

 5.1 规避增值税纳税义务

 5.2 增值税的税负转嫁筹划

 5.3 增值税延迟纳税的筹划

 5.4 充分利用增值税优惠政策

 复习题

 练习题

第6章 营业税的税收筹划

 6.1 营业税规避纳税义务的筹划

 6.2 营业税缩小税基的筹划

 6.3 营业税适用低税率的筹划

 6.4 营业税的延迟纳税筹划

 6.5 充分利用营业税优惠政策的筹划

 复习题

 练习题

第7章 消费税的税收筹划

 7.1 消费税规避纳税义务的筹划

 7.2 消费税缩小税基的筹划

 7.3 消费税适用低税率的筹划

 7.4 消费税充分利用税收优惠的筹划

 复习题“

 练习题

第8章 企业所得税的缩小税基策略

 8.1 企业所得税的税基及筹划思路

 8.2 缩小计税收入的方法

 8.3 限定扣除标准的成本费用筹划

 8.4 分期扣除的成本费用筹划

 8.5 可加计扣除的成本费用筹划

 8.6 通过关联企业缩小税基

 复习题

 练习题

第9章 企业所得税的其他筹划策略

 9.1 企业所得税纳税义务的筹划

 9.2 企业所得税适用低税率的筹划

 9.3 企业所得税的延迟纳税筹划

 9.4 减免期优惠政策的充分利用

 9.5 其他优惠政策的充分利用

 复习题

 练习题

第10章 个人所得税的税收筹划

 10.1 个人所得税规避纳税义务的筹划

 10.2 减少计税收入缩小税基

 10.3 增加可扣除费用缩小税基

 10.4 转换税目以适用低税率

 10.5 其他适用低税率的筹划方法

 10.6 个人所得税的充分利用税收优惠

 复习题

 练习题

第11章 房地产企业的税收筹划

 11.1 房地产企业纳税概况

 11.2 房地产企业规避纳税义务策略的应用

 11.3 房地产企业缩小税基策略的应用

 11.4 房地产企业适用低税率策略的应用

 11.5 房地产业的政策变动与利用

 复习题

 练习题

第12章 跨国公司的税收筹划

 12.1 跨国公司税收筹划概述

 12.2 国际双重征税及其规避

 12.3 套用税收协定

 12.4 利用避税地

 12.5 利用转让定价

 12.6 跨国经营活动的其他筹划方法

 复习题

 练习题

附录 参考文件