本书以税法基本原理和税务会计基本原理为起点，以税务会计的基本理论和基本方法为主线，按流转税、所得税和其他税种的编排顺序，全面阐述各税种的应纳税额的计算、申报以及会计账务处理等相关环节的原理与方法；很后举例介绍多种税务筹划方法，作为对税务会计理论与方法的补充。在内容安排上既体现了完整性和系统性，又突出了增值税、所得税两大税种的重要性和复杂性。本书在体例设计上力求改革创新，案例导入与问题提出激起读者对知识的渴望，以互联网为媒介，在文中适当融人扩展性知识，在章节后补充本章小结、思考题、自测题和案例分析题等形式用以开阔视野和提高能力。本书可作为各类高等院校经济管理类专业的教科书，也可供企业会计人员及其他经济管理人员应试参考和在职培训使用。

章税法基本原理1
1.1税法的基本概念1
1.2我国现行的税法体系7
1.3税收征管制度8
第2章税务会计基本原理17
2.1税务会计的概念和特点18
2.2税务会计的职能、作用和任务19
2.3税务会计核算的基本前提和一般原则21
2.4税务会计核算的基本方法24
2.5税务会计与财务会计的联系与区别26
第3章增值税会计29
3.1增值税概述29
3.2增值税应纳税额的计算45
3.3增值税的会计处理64
3.4增值税纳税申报91
第4章消费税会计93
4.1消费税概述94
4.2消费税应纳税额的计算98
4.3消费税的会计处理106
4.4消费税纳税申报113
第5章关税会计115
5.1关税概述115
5.2关税应纳税额的计算120
5.3关税的会计处理126
第6章企业所得税会计131
6.1企业所得税概述131
6.2企业所得税应纳税额的计算141
6.3企业所得税的会计处理153
6.4企业所得税纳税申报162
第7章个人所得税会计165
7.1个人所得税概述165
7.2个人所得税应纳税额的计算173
7.3个人所得税的会计处理186
7.4个人所得税纳税申报187
第8章其他税种会计191
8.1城市维护建设税及教育费附加会计191
8.2土地增值税会计195
8.3资源税会计201
8.4房产税会计207
8.5城镇土地使用税会计211
8.6耕地占用税会计214
8.7印花税会计218
8.8契税会计222
8.9车船税会计225
8.10车辆购置税会计228
第9章税务筹划基本原理及应用233
9.1税务筹划的原理233
9.2税务筹划的基本手段237
9.3税务筹划的方法与技术240
9.4增值税税务筹划247
9.5消费税税务筹划252
9.6企业所得税税务筹划255
9.7土地增值税税务筹划257
9.8企业经营活动的税务筹划260
参考文献264