在本次具体修订《中国税制(第4版新世纪财经系列教科书)》(作者李海波、刘学华)过程中，编者本着理论联系实际的原则，以最新颁布的税收法律、法规为依据，力图使本书内容准确、实用、深入浅出。本书可作为各类院校教学以及职业教育、上岗培训等教科书，也可作为广大财税工作者，以及各类管理人员自学、培训和提高业务水平的参考用书。

第一章 绪论

 第一节 税收的含义、职能与作用

 第二节 税法及其构成要素

 第三节 税收法律关系

 第四节 我国税收制度的沿革及现行税制

第二章 增值税法律制度

 第一节 增值税法律制度概述

 第二节 增值税的纳税人

 第三节 增值税的征收范围

 第四节 增值税的税率与征收率

 第五节 增值税的应纳税额

 第六节 增值税的税收优惠

 第七节 增值税的征收管理

 第八节 增值税专用发票的管理

第三章 消费税法律制度

 第一节 消费税法律制度概述

 第二节 消费税的纳税人与征税范围

 第三节 消费税的税目与税率

 第四节 消费税的应纳税额

 第五节 消费税的减免、退税与补税

 第六节 消费税的征收管理

第四章 营业税法律制度

 第一节 营业税法律制度概述

 第二节 营业税的纳税人和扣缴义务人

 第三节 营业税的征税范围

 第四节 营业税的税目与税率

 第五节 营业税的计税依据

 第六节 营业税应纳税额的计算

 第七节 营业税的起征点与税收减免

 第八节 营业税的征税管理

第五章 城市维护建设税与教育费附加法律制度

 第一节 城市维护建设税

 第二节 教育费附加

第六章 关税法律制度

 第一节 关税法律制度概述

 第二节 关税的纳税人和征税对象

 第三节 关税的税则、税目和税率

 第四节 关税完税价格

 第五节 关税应纳税额的计算

 第六节 关税减免

 第七节 关税的征纳管理

第七章 企业所得税法律制度

 第一节 企业所得税法律制度概述

 第二节 企业所得税的纳税人与征税对象

 第三节 企业所得税的税率

 第四节 企业所得税的应纳税所得额

 第五节 企业所得税的税收优惠

 第六节 企业所得税的应纳税额

 第七节 企业所得税的源泉扣缴

 第八节 企业所得税的特别纳税调整

 第九节 企业所得税的征收管理

第八章 个人所得税法律制度

 第一节 个人所得税法律制度概述

 第二节 个人所得税的纳税人和扣缴义务人

 第三节 个人所得税的征税对象和税目

 第四节 个人所得税税率

 第五节 个人所得税应纳税所得额的确定

 第六节 个人所得税应纳税额的计算

 第七节 个人所得税的税收减免

 第八节 个人所得税的征纳管理

第九章 资源税法律制度

 第一节 资源税法律制度概述

 第二节 资源税的纳税人与征税范围

 第三节 资源税的税目与税额

 第四节 资源税应纳税额的计算

 第五节 资源税的税收优惠与征收管理

第十章 土地增值税法律制度

 第一节 土地增值税法律制度概述

 第二节 土地增值税的纳税人与征税范围

 第三节 土地增值税的计税依据与税率

 第四节 土地增值税应纳税额的计算

 第五节 土地增值税的税收减免与征收管理

第十一章 城镇土地使用税法律制度

 第一节 城镇土地使用税法律制度概述

 第二节 城镇土地使用税的纳税人和征税范围

 第三节 城镇土地使用税应纳税额的计算

 第四节 城镇土地使用税的税收减免

 第五节 城镇土地使用税的征收管理

第十二章 耕地占用税法律制度

 第一节 耕地占用税法律制度概述

 第二节 耕地占用税的纳税人与征税对象

 第三节 耕地占用税应纳税额的计算

 第四节 耕地占用税的税收优惠与征收管理

第十三章 房产税法律制度

 第一节 房产税法律制度概述

 第二节 房产税的纳税人和征税范围

 第三节 房产税应纳税额的计算

 第四节 房产税的税收减免

 第五节 房产税的征收管理

第十四章 车船税法律制度

 第一节 车船税法律制度概述

 第二节 车船税的纳税人和征税范围

 第三节 车船税的税目和税率

 第四节 车船税应纳税额的计算

 第五节 车船税的税收减免

 第六节 车船税的征收管理

第十五章 车辆购置税法律制度

 第一节 车辆购置税法律制度概述

 第二节 车辆购置税的纳税义务人和征税对象

 第三节 车辆购置税应纳税额的计算

 第四节 车辆购置税的征纳管理

第十六章 印花税法律制度

 第一节 印花税法律制度概述

 第二节 印花税的纳税人和征税范围

 第三节 印花税的税目与税率

 第四节 应纳税额的计算

 第五节 印花税的税收减免

 第六节 印花税的征收管理

第十七章 契税法律制度

 第一节 契税法律制度概述

 第二节 契税的纳税人和征税范围

 第三节 契税应纳税额的计算

 第四节 契税的减税、免税及征纳管理

第十八章 税收征收管理法律制度

 第一节 税收征收管理法律制度概述

 第二节 税务管理

 第三节 税款征收

 第四节 税务检查

 第五节 税务行政复议与行政诉讼

 第六节 税收法律责任