信贷员不仅肩负着为银行创造经济效益的使命，而且也肩负着把控风险的使命。在发展信贷业务的同时，努力把风险控制在最低水平，才算一名合格的信贷员。周麒麟所著的《零基础跟大雄一起学信贷》通过某银行信贷部门的信贷业务故事，讲述了大雄在信贷主任（刘春花）和同事（美丽、王二、李四）的帮助下，不仅了解了信贷业务的操作流程，而且学会了如何阅读财务报表、如何进行信贷实务分析。《零基础，跟大熊一起学信贷》旨在帮助既怀有信贷员梦想，又是零基础的读者成为一名合格的信贷员。即使已经成为信贷员的读者，一定也能从本书获益良多。

周麒麟所著的《零基础跟大雄一起学信贷》是一本讲解银行信贷业务的故事书，更是一本信贷新手熟悉信贷业务的体验式自主学习书。

《零基础跟大雄一起学信贷》通过某银行信贷部门的信贷业务故事，讲述了大雄在信贷主任(刘春花)和同事(美丽、王二、李四)的帮助下，不仅了解了信贷业务的操作流程，而且学会了如何阅读财务报表、如何进行信贷实务分析。本书旨在帮助既怀有信贷员梦想，又是零基础的读者成为一名合格的信贷员。即使已经成为信贷员的读者，一定也能从本书获益良多。

前言

故事背景

第1章 大雄的烦恼：如何推开信贷业务的门

 态度决定一切

 有一种贷款形式叫信贷

 你是怎样理解信贷业务的

 你清楚信贷业务的特征吗

 信贷家族中的“六兄弟”

 你知道什么是金融机构吗

 你知道贷款有哪些分类吗

 分不清的借款、借款人和贷款、贷款人

 了解信贷的基本原则

 审贷分离是怎么回事

 审贷分离犹如“绑腿跑”游戏

 揭开信贷部门设置的面纱

 “开闸”放贷十步走

 信贷关系是一种平等的债权关系

 客户提交贷款申请书

 他符合贷款要求吗

 “三查”不可缺少

 风险分析评估的内容有哪些

 贷与不贷，谁说了算

 彼此约定——签订《借款合同》

 “开闸”放贷

 贷款收不回怎么办

 及时处理，保证资金安全回笼

第2章 大雄第一次走进企业：开展贷前尽职调查

 做足功课是前提

 精彩的“碰头会”

 “按图索骥”搜集相关资料

 对照清单，核实客户信息资料

 信贷调查的常用工具——“6C”分析法

 谈调查工作方法和技巧，刘春花如数家珍

 尽职调查不可“走马观花”

 走进凤凰茶业有限公司

 面对企业，我们应该怎样提问

 走进“凤凰茶园”

 财务室里，大雄记录和学习（核账）两不误

 耳闻不如眼见，全面分析更重要

第3章 大雄，美丽姐教你阅读财务报表

 财务报告的组成部分

 财务分析犹如会说话的大眼睛

 资产= 负债+ 所有者权益

 利润表：财富增减一目了然

 现金流量表：资金从哪儿来，到哪儿去

 如何读懂资产负债表里的“家底儿”

 通览全貌，破解资产负债表迷局

 流动资产重点关注哪些科目

 非流动资产有什么特点

 欠了钱，迟早是要还的

 所有者权益包括哪几项

 “2+2=4”吗

 如何读懂利润表里的财富增减

 王二的“独门绝技”：速览利润表

 李四详解利润表具体项目

 关注利润表盈利结构的合理性

 企业盈利结构与经营状况的8 种关系

 利润表的局限性表现在哪些方面

 如何读懂现金流量表里的现金流动情况

 收付实现制与权责发生制

 现金流量表里的现金不只是“银子”

 现金从哪里流入，又从哪里流出

 经营活动产生的现金流具有供血功能

 投资活动产生的现金流具有造血功能

 筹资活动产生的现金流具有输血功能

 阅读现金流量表还应重点关注什么

第4章 大雄，信用管理风险都在哪儿

 开展企业经营能力分析

 家族化治理模式的优势与局限

 凤凰茶业有限公司遵循法人治理结构的模式

 制度完善不等于没有风险

 企业主要负责人信用分析

 负责人的经营理念和能力决定企业生死

 企业负责人的品德情况

 领导层变动是企业的“地震”

 什么是SMART 家族

 SMART 各自代表的含义

 如何正确选择信贷目标客户

 结合SMART 原则，辨别战略目标的合理性

 你不理财，财不理你

 企业财务管理模型是什么样的？

 合理评价企业，规避信贷风险

 不容忽视的其他信用风险

 关联企业的“多米诺骨牌效应”

 法律纠纷也能引起信贷风险

 还存在什么信用风险？

第5章 大雄的困惑（一）：为何先分析行业风险

 不要小瞧行业分析

 行业成本结构分析

 可变成本PK 固定成本

 行业成本结构分析的作用

 高、低经营杠杆揭示了什么

 行业成熟度决定企业的发展前景

 行业成熟度三个主要阶段

 银行对不同行业阶段企业贷款的考量

 如何判断企业处于哪个行业阶段

 行业也有生命周期

 行业周期和经济周期

 美丽的经验分享

 经济周期与信贷风险关系

 不可缺少的行业其他分析

 同行业中，多数企业都能盈利吗

 如何分析对其他行业的依赖性

 怎样衡量替代产品的脆弱程度

 政策环境指哪些

 一张参考表总结风险评估

 哪些风险预警信号值得我们注意

第6章 大雄，我们一起来寻找经营风险的答案

 企业的经营六要素

 产销规模是否与企业实际相符

 企业发展也有三个阶段

 产品单一风险大

 怎样判断企业发展目标的合理性

 企业战略规划书包括哪些内容

 核心产品如何与市场需求匹配

 供不应求，还是供大于求

 市场需求的变与不变

 关注产品策略环境

 周而复始的经营循环风险

 货源在哪里

 不懂生产经营，如何判断风险

 销售过程存在哪些风险

 经营管理风险藏在哪里

第7章 大雄，看透财务报表要亲自“操刀”

 财务分析要分步走

 财务分析常用的五种方法

 探寻比率背后的故事

 没有比较的财务分析毫无意义

 预测前景，趋势分析最重要

 根据差异找原因

 财务报表分析的局限性

 了解企业的资产转换循环

 循环环节不同，活动内容差异大

 货物持有期的财务反映

 收款期的财务反映

 付款期的财务反映

 什么是现金流量时间性差异

 添置设备也能导致融资需求

 会计调整是怎么回事

第8章 大雄，要像“章鱼帝”那样预测财务状况

 如何分析一套财务报表

 了解背景很重要

 怎样分析资产负债表的会计风险

 好看的会计报表，水分到底有多大

 偿债能力分析

 资产运营能力分析

 盈利是企业经营的主要目标

 是否具备“造血”功能，主要看资金流动方向

 财务分析不得不说的忠告

 如何进行财务预测

 暗藏玄机的财务预测步骤

 闭门造车，怎么能行！

 好的假设是做好财务预测的基础

 财务预测中的敏感度分析

 敏感度分析中的关键变量

 不容忽视的经验教训

 基于现金流量的偿还能力预测

 实战演练：现金流量偿还能力预测

第9章 记住：随时考虑借款人的借款原因及还款意愿

 刘姐倾囊相授，大雄照单全收

 季节性销售增长的借款原因

 长期销售增长的借款原因

 存货周转期为何延长了

 固定资产更新需求

 应收账款回收期延长的借款原因

 非盈利或低盈利经营的借款原因

 非预期费用支出的借款原因

 借款人还款意愿的风险防范措施

 “明修栈道，暗度陈仓”，风险在哪里

 信用评级能直接反映还款意愿

第10章 大雄的困惑（二）：为什么要关注贷款担保

 贷款担保分为哪几类

 为何要向银行提供担保

 怎样进行贷款担保分析

 如何防范贷款担保风险

 贷款担保的注意事项

 案例1 ：分析保证、抵押贷款的担保风险

 案例2 ：分析质押贷款的担保风险

第11章 大雄的杰作：一份完整的信贷调查分析报告

 贷款发放的第一道关口——贷前调查报告

 整理收集完整的资料

 做好财务分析和财务预测

 信贷调查分析报告的主要内容

 撰写信贷调查报告有哪些要求

 提出明确的融资结构方案

 凤凰茶业有限公司的信贷调查分析报告出炉了

第12章 大雄，过了这关，才能成为合格的信贷员

 掌握八大关键领域评估

 避免两个“极端”，实现有效沟通

 信贷业务分析中不可不知的禁忌

信贷关系是一种平等的债权关系

刘春花说：“这里讲的客户可以是企业，也可以是个人。信贷关系是金融机构与客户的一种关系，这种关系是一种平等的债权关系，是一种服务与被服务的关系。客户可以选择金融机构申请贷款，金融机构也可以选择客户作为贷款对象。”

良好信贷关系的建立，对金融机构和客户来说，能达到双赢效果。申请建立信贷关系时，客户要提交《建立信贷关系申请书》，金融机构在接到客户提交的申请书后，会指派信贷员进行调查。

主要调查企业经营情况，合理、合法性及规范性。调查清楚后，提交是否建立信贷关系意见的书面报告，然后逐步审查批准同意后，双方签署《建立信贷关系契约》，由此就建立了信贷关系。

客户提交贷款申请书

与银行已建立信贷关系的客户，可根据其生产经营过程中合理的流动资金需要，向银行申请流动资金贷款。以四川凤凰茶业有限公司为例，申请贷款时必须提交《四川凤凰茶业有限公司流动资金借款申请书》。然后，银行依据国家产业政策、信贷政策及有关制度，并结合上级银行批准的信贷规模计划和信贷资金来源对企业借款申请进行认真审查。

他符合贷款要求吗

借款人向银行提出借款申请，就实质性进入受理阶段。在这个阶段，信贷受理人员依照申请材料清单要求借款人提供相关材料。信贷人员对借款人进行资格的认定，并对所提交的资料进行初步核实审查。若初步审查不合格，退还客户资料，并告知借款人不合格的理由；如初步审查合格，就进入尽职调查阶段。

“曾经有这样一个案例：某煤矿企业业主到我们行申请100万元的流动资金贷款，当时他带来了相关的批复文件、资质证书及财务报表。后经我们行信贷人员审查发现，资质证书有伪造嫌疑，到相关部门一查，果然不出所料，从而及时地拦截了一起骗贷行为。这个案例说明了倡导诚信申贷和审贷理念的重要意义。”刘春花对大雄说道。

“三查”不可缺少

大雄首次听说尽职调查，问刘春花：“前进的‘进’，还是尽责的‘尽’？”

“当然是尽责的‘尽’了。尽职调查是指信贷人员通过到企业现场调研、考察，或通过其他渠道尽可能地获取、核实借款人的相关情况，评估可能存在的风险并提出应对措施，为贷款决策提供依据。”

在整个信贷业务中，有不可缺少的重要“三查”：

◇贷前的尽职调查；

◇贷时的尽职审查；

◇贷后的尽职检查；

贷前尽职调查作为贷款全部流程风险管理的关键第一环节，具有重要意义。

大雄又问道：“刘姐，开展信贷业务工作时，为了更好地做好尽职调查，我们一般都采用什么方式的调查啊？”

刘春花答道：“在信贷业务实践中，信贷调查人员常通过现场调查和非现场调查结合的方式来搜集借款人的信息。调查人员采用双人尽职调查，一个是主办信贷员，一个是协办信贷员。对于贷款金额较大的项目，分管信贷主任要一起参与到尽职调查中。”

大雄不假思索地追问：“我们到企业去，通常都查看哪些方面呢？”

刘春花笑了一下，接着说：“大学生，问问题时，要动动脑筋。尽职调查的目的是为了了解企业的真实经营情况，为信贷决策提供可靠的保障，防范信贷风险。企业在经营过程中，影响借款偿还的风险因素包括很多。比如，主要负责人情况、贷款用途、经营情况、财务状况、还款来源、市场发展前景、抵(质)押情况、担保情况等。信贷评估人员对这些风险因素进行搜集、调查、评估、分析，最后形成调查评估报告，初步给出评估意见和风险等级。”

大雄被批评后，正不知道该如何办时，只听刘春花大嗓门地问：“我前两天不是说过要让你跟我和美丽一起到一家茶业公司吗？意思就是我们要到这家公司做尽职调查。那家企业的资料你看了没有？”

大雄立刻说：“我已经看过了，现在资料在美丽姐那里。前两天看到她给那家企业打电话，好像还差一些资料，估计现在资料差不多齐全了。”

“那你说说，这家茶业公司已经进展到信贷业务中的哪个阶段了？”

大雄略微想了一下说：“我听美丽姐说，这家企业以前就在我们行贷过款，这样的话就是已经建立了信贷关系。企业已经提交了借款申请书，如果借款申请的资料审查通过的话，现在就该进入尽职调查阶段了。”

刘春花很高兴地说：“对啊。过两天我们就到这家企业实地看看它的经营状况，你今天下午把这家企业的资料再好好看看。”

风险分析评估的内容有哪些

刘春花觉得大雄还没犯晕，又接着讲起了风险分析评估的内容。

“这个环节主要是对尽职调查的内容进行整理分析，是整个信贷业务中最重要的环节之一。侧重对借款人的资信水平、偿债能力、贷款具体用途、还款来源、行业环境、政策环境等情况进行分析、评估。信贷人员分析完毕，给出信贷风险等级及措施。”刘春花说。

为了让大雄对风险分析评估有个直观印象，刘春花拿出办公桌上一家企业的《风险分析评估报告》给大雄看。大雄看了一下，包括如下几项内容：

◇企业基本情况；

◇企业历史沿革及业务描述；

◇产品市场分析；

◇行业分析；

◇财务指标分析；

◇未来一年现金流量预测；

◇借款人及关联企业融资状况；

◇本次融资方案设计(含额度、期限、用途、还款来源)，总体资金需求和解决方案：

◇主要风险分析；

◇担保措施；

P10-12

刘劲（小名“大雄”）：本故事的男一号，刚从某名牌大学中文专业毕业，是A县某银行的笔杆子兼内勤，写得一手好文章，做起事来像“牛”一样认真，有干劲也有钻劲。但最近老是写不出东西，原因是不懂信贷业务，虽然看了一些与信贷业务相关的书，但始终限于本本，尚未消化。

刘春花（信贷主任）：本故事的女一号，白里透红的肌肤，圆圆的脸庞，衬着明亮、热情的眼眸，说话中气十足。从事信贷工作二十余年，经验丰富，带出了一批批优秀的信贷员。

故事发生在A县某银行信贷部。这天，行里的同事都在办公室，大家嘻嘻哈哈，气氛很轻松。大雄嬉皮笑脸端着茶杯走到刘春花面前，讨好地对着刘春花说：“刘姐，茶！”“咦！看你一脸求人的样子，就知道没好事，说，啥事？姐能帮的一定帮。”刘春花说话从来就是这样，心直口快。大雄看主任心情不错，胆子也大了起来，连说话的逻辑也顾不得理清，急切地说：“刘姐，我想学信贷，学技术，以便更好地宣传我们银行，你就收我当徒弟吧！”刘春花顿了一下，咳了一声，然后中气十足地说：“好啊，收你可以，那你怎么回报姐啊？”其实，刘春花早就看好这个苗子了，也想培养培养，心底暗自窃喜。大雄没想到主任这么爽快就答应了，顺势来了一个要跪地拜师的动作。刘春花没想到大雄会来这么一手，赶紧把大雄拉起来说：“好了好了，赶紧起来。为使你以后能准确进行信贷业务的相关报道，到企业考察一定带着你，然后再教你像信贷员一样学习信贷分析，阅读财务报表。”大雄疑惑地问：“刘姐，做信贷业务，为啥要学习阅读财务报表呢？财务报表在信贷业务分析中有什么作用呢？”“你小子问到点子上了。”刘春花暗喜这小子就是聪明，接着说：“财务报表的阅读分析是信贷客户经理、授信评审人员和风险监控人员等必须掌握的一项基本技能——银行在贷款业务中，需要考核企业的偿债能力及经营状况，而作为企业信息的外部使用者，若要开展信贷业务，各种信息的获得往往是通过财务报表来开展的。”“哦”，大雄似懂非懂地应了一声，感觉当一个信贷员还真不简单。此时，刘春花从抽屉里抽出四本书，即《流动资金贷款管理暂行办法》《个人贷款管理暂行办法》《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》，说：“这样，把这几本书拿去好好研读一下。”“这四本书包括银行业实施贷款管理的基本原则、要求及行动指南，这就是我们常说的‘三个办法一个指引’，你只要把这‘三个办法一个指引’结合《新员工信贷业务基础知识》到实践中融会贯通，就能成为一名合格的信贷人员了。”大雄接过刘春花手中的书，“这么多书啊，我先从哪本看起呢？”“你就先看《流动资金贷款管理暂行办法》吧。正好有家企业打算申请流动资金贷款呢，过两天就会把资料送过来，到时候你也可以参与到这笔贷款业务中。”“好的，谢谢刘姐，我回去一定认真研读。”大雄似下决心地说。

现在我们就跟随大雄一起开始信贷业务的学习旅程吧！