本书是“企业纳税实务与税收筹划全攻略”之一，全书共分13个章节，主要以房地产业为背景行业，重点分析该行业的税收政策及其操作要点，深入探索企业纳税策略与技巧，并结合行业特征进行合法且合理的税收筹划和涉税风险管理，以实现依法纳税、筹划节税与控制税务风险的目的。具体内容包括房地产行业税制特征、土地增值税税收政策解析、纳税筹划概述、前期准备阶段的筹划技巧等。该书可供各大专院校作为教材使用，也可供从事相关工作的人员作为参考用书使用。

本书以房地产业为背景行业，重点分析该行业的税收政策及其操作要点，深入探索企业纳税策略与技巧，并结合行业特征进行合法且合理的税收筹划和涉税风险管理，以实现依法纳税、筹划节税与控制税务风险的目的。

本书根据最新颁布的增值税、营业税政策、《企业所得税法》和《企业会计准则》等法律法规，深度剖析房地产业税收政策的重点和难点，并以行业的业务流程为主线，归纳和总结出各个涉税环节税收筹划的一般思路、规律和方法。最后，结合行业具体涉税风险点，提出税务风险管理的策略与方法。

第一篇 行业概述及税制特征

第1章 房地产行业概述

 1.1 房地产开发经营特点

 1.2 房地产业的财务特征

第2章 房地产行业税制特征

 2.1 房地产行业税种设置

 2.2 房地产税制特征分析

第二篇 税收政策解新

第3章 营业税税收政策解析

 3.1 营业税的一般规定

 3.2 营业税的特殊处理

第4章 土地增值税税收政策解析

 4.1 土地增值税的一般规定

 4.2 土地增值税的特殊处理

第5章 企业所得税税收政策解析

 5.1 企业所得税的一般规定

 5.2 企业所得税的特殊处理

第6章 其他税种税收政策解析

 6.1 房产税税收政策解析

 6.2 土地使用税税收政策解析

 6.3 契税税收政策解析

第三篇 纳税筹划技巧

第7章 纳税筹划概述

 7.1 纳税筹划的概念

 7.2 纳税筹划的基本方法和技巧

 7.3 纳税测算的编制方法

第8章 前期准备阶段的筹划技巧

 8.1 项目组织形式的选择

 8.2 变自建为代建

 8.3 合作建房的方式选择

 8.4 销售与自营的选择

 8.5 开发节点的纳税筹划

第9章 建设阶段的筹划技巧

 9.1 开发成本的税务处理

 9.2 建筑合同订立的筹划

 9.3 开发成本结转的筹划

 9.4 借款费用的筹划

 9.5 配套设施的处理方法

第10章 销售阶段的筹划技巧

 10.1 销售方式的筹划

 10.2 销售定价的筹划

 10.3 价外费用的筹划

 10.4 精装修住房的筹划

第11章 持有阶段的筹划技巧

 11.1 经营性物业的概念

 11.2 变出租为承包经营

 11.3 合理分解租金

 11.4 售后返租模式的筹划

第四篇 税务风险管理

第12章 税务风险概述

 12.1 企业税务风险及其管理

 12.2 企业税务风险管理流程与方法

第13章 房地产行业税务风险管理

 13.1 税务风险分析

 13.2 税务风险的控制方法

 13.3 税务争议的解决途径

附篇1 综合筹划案例

附篇2 政策目录

参考文献