本书紧贴中小企业出纳岗位工作的需求，以最新《企业会计准则》为理论依托，以中小企业出纳岗位工作流程为主线。本书详细地介绍了出纳岗前必备知识和出纳岗位工作处理技能，再现了出纳岗位完整的工作方法与流程；其中出纳岗位工作处理技能介绍了出纳交接工作、现金结算业务、银行存款业务、银行结算业务、国际结算业务、登记出纳日记账和出纳查错、纠错技巧等岗位技能的工作方法，以及业务处理流程和相关票据的填写方法与填写步骤。通过本书学习与实训，初学者能达到快速上岗的目的。

本书是一本融入情境教学思想的能力本位教材，以最新《企业会计准则》为理论依托，以中小企业出纳岗位工作流程为主线。全书主要内容分两部分，即出纳岗前必备知识和出纳岗位工作处理技能。其中，出纳岗前必备知识包括认识“出纳”、会计基础知识和出纳基本功等内容；出纳岗位工作处理技能从出纳交接工作开始，详细地介绍了办理现金结算业务，银行存款业务，银行结算业务，国际结算业务，登记出纳日记账，出纳工作查错、纠错技巧等岗位技能的工作方法，以及业务处理流程和相关票据的填写方法与填写过程。

本书既可作为职业技术院校会计相关专业的教材和各类会计培训机构的培训教材；还可以作为在职出纳人员的参考用书。

前言

情境一 认识“出纳”

 任务一 认识出纳岗位及工作

 任务二 正确处理出纳与会计的关系

 任务三 正确处理出纳与银行、财税等部门的关系

 练习题

情境二 了解会计基础知识

 任务一 了解会计原理

 任务二 了解会计凭证

 练习题

情境三 练好出纳基本功

 任务一 练好账、证、表书写基本功

 任务二 正确使用保险柜

 任务三 练好点钞与验钞基本功

 练习题

情境四 走上出纳岗位

 任务一 交接出纳工作

 任务二 熟悉出纳工作相关制度

 练习题

情境五 办理现金结算业务

任务一 管理库存现金

任务二 送存现金

任务三 提取现金

任务四 收取现金

任务五 支付现金

练习题

情境六 办理银行存款业务

 任务一 管理银行账户

 任务二 办理银行贷款

 任务三 编制银行存款余额调节表

 练习题

情境七 办理银行结算业务

 任务一 了解银行结算基础知识

 任务二 掌握银行结算方式

 练习题

情境八 办理国际结算业务

 任务一 了解国际结算基础知识

 任务二 了解外汇基础知识

 任务三 管理外汇账户

 任务四 掌握国际结算方式

 练习题

情境九 登记出纳日记账

 任务一 登记现金日记账

 任务二 登记银行存款日记账

 练习题

情境十 掌握出纳查错、纠错技巧

 任务一 了解现金错款掌握查找技巧

 任务二 了解错账掌握查找技巧

 任务三 防范出纳工作差错

 练习题

附录

 附录A 中华人民共和国现金管理暂行条例

 附录B 中华人民共和国现金管理暂行条例实施细则

 附录C 内部会计控制规范——货币资金(试行)

 附录D 中华人民共和国发票管理办法实施细则

 附录E 中华人民共和国票据法

 附录F 结汇、售汇及付汇管理规定