1.作者在会计信息化教材出版领域有较高的知名度，受邀为多家公司做过院校师资培训，已经出版10多部相关教材，其中2种先后被评为“十二五”、“十三五”和“十四五”职业教育国家级规划教材。
2.目前高职院校选择Power BI作为财务大数据分析工具的占多数，本书配备丰富的教学资源，并且可以为用书教师克隆学习通课程资源，用户使用黏性较强。
3.本书内容经过2年教学实践的检验，此次改版结合院校使用反馈意见，在知识结构完整性、案例设计丰富性上均有提升，更加适合教学。

随着我国信息化进程的不断加速及大数据和人工智能技术的不断发展，财务人员需要全面深入地分析财务数据，帮助企业预测和防范经营过程中可能遇到的风险。本书以Power BI为数据分析工具，重点介绍了商业智能的相关知识，以及利用Power BI获取数据、整理数据，并对数据建模，进而实现财务大数据分析和可视化的内容。本书最后还提供了一个白色家电行业三家上市公司的财务分析案例和一个虚拟企业的经营分析案例，这些典型案例能够帮助读者进一步加深理解，学以致用。
本书内容新颖，强调数据思维训练，难度适宜，教学资源丰富，适用于应用型本科院校和高等职业院校会计类专业相关课程的教学，对希望了解财务大数据分析和可视化知识的从业人员也是一本通俗易懂的参考书。

项目一 商业智能基础 ………………………………………… 1
任务一 了解商业智能………………………………………………………………………………… 2
子任务一 商业智能的定义 ………………………………………………………………………… 3
子任务二 商业智能的系统架构 …………………………………………………………………… 3
子任务三 商业智能的应用价值 …………………………………………………………………… 5
子任务四 商业智能的核心技术 …………………………………………………………………… 6
子任务五 自助式商业智能分析工具 ……………………………………………………………… 9
任务二 了解数据类型和财务大数据……………………………………………………………… 10
子任务一 数据类型 ……………………………………………………………………………… 10
子任务二 财务大数据 …………………………………………………………………………… 12
任务三 了解常见数据分析模型…………………………………………………………………… 12
子任务一 SWOT分析模型 ……………………………………………………………………… 13
子任务二 PEST模型 ……………………………………………………………………………… 14
子任务三 波特五力模型 ………………………………………………………………………… 14
子任务四 4P模型 ………………………………………………………………………………… 15
子任务五 5W2H模型 …………………………………………………………………………… 15
子任务六 RFM模型 ……………………………………………………………………………… 16
子任务七 AARRR模型 …………………………………………………………………………… 17
子任务八 逻辑树模型 …………………………………………………………………………… 17
任务四 了解常见数据分析方法…………………………………………………………………… 17
任务五 可视化技术基础…………………………………………………………………………… 19
子任务一 认识数据可视化 ……………………………………………………………………… 19
子任务二 常见可视化图表 ……………………………………………………………………… 21
巩固提高……………………………………………………………………………………………… 23
财务大数据分析与可视化：基于 Power BI 案例应用（第 2 版 微课版）
项目二 认识Power BI ……………………………………… 25
任务一 Power BI基础 …………………………………………………………………………… 27
子任务一 传统商业智能分析与自助式商业智能分析 ………………………………………… 27
子任务二 Power BI简介 ………………………………………………………………………… 27
子任务三 Power BI的特点 ……………………………………………………………………… 28
任务二 Power BI应用模式及系列组件 ………………………………………………………… 29
子任务一 Power BI应用模式 …………………………………………………………………… 29
子任务二 Power BI系列组件 …………………………………………………………………… 30
任务三 Power BI Desktop安装与账号注册……………………………………………………… 31
子任务一 安装Power BI Desktop ……………………………………………………………… 31
子任务二 注册Power BI账号 …………………………………………………………………… 32
任务四 Power BI Desktop界面…………………………………………………………………… 33
子任务一 菜单栏 ………………………………………………………………………………… 33
子任务二 视图 …………………………………………………………………………………… 34
子任务三 报表编辑器 …………………………………………………………………………… 35
巩固提高……………………………………………………………………………………………… 36
项目三 快速实践Power BI ………………………………… 38
任务一 初识数据获取与整理……………………………………………………………………… 40
子任务一 获取数据 ……………………………………………………………………………… 40
子任务二 整理数据 ……………………………………………………………………………… 41
任务二 初识数据建模……………………………………………………………………………… 44
子任务一 建立数据模型 ………………………………………………………………………… 44
子任务二 新建列 ………………………………………………………………………………… 45
子任务三 新建度量值 …………………………………………………………………………… 46
任务三 初识数据可视化…………………………………………………………………………… 47
子任务一 插入图像、文本框、形状 …………………………………………………………… 47
2
目录
3
子任务二 插入卡片图 …………………………………………………………………………… 48
子任务三 插入环形图 …………………………………………………………………………… 49
子任务四 插入条形图 …………………………………………………………………………… 49
子任务五 插入折线和簇状柱形图 ……………………………………………………………… 50
子任务六 插入气泡图 …………………………………………………………………………… 52
子任务七 插入切片器 …………………………………………………………………………… 53
子任务八 报表美化 ……………………………………………………………………………… 54
巩固提高……………………………………………………………………………………………… 55
项目四 数据获取与整理 …………………………………… 58
任务一 区分一维表和二维表……………………………………………………………………… 59
任务二 数据获取…………………………………………………………………………………… 60
子任务一 从文件导入数据 ……………………………………………………………………… 60
子任务二 从文件夹导入数据 …………………………………………………………………… 62
子任务三 从数据库导入数据 …………………………………………………………………… 63
子任务四 从网页导入数据 ……………………………………………………………………… 65
子任务五 从其他数据源导入数据 ……………………………………………………………… 65
子任务六 重新设定数据源 ……………………………………………………………………… 66
任务三 数据整理…………………………………………………………………………………… 66
子任务一 Power Query编辑器和M语言 ……………………………………………………… 67
子任务二 数据的行、列操作和筛选 …………………………………………………………… 68
子任务三 数据类型的转换 ……………………………………………………………………… 72
子任务四 数据格式的转换 ……………………………………………………………………… 73
子任务五 数据的拆分、提取和合并 …………………………………………………………… 75
子任务六 数据的转置和反转 …………………………………………………………………… 79
子任务七 数据的透视和逆透视 ………………………………………………………………… 80
子任务八 设置分组依据 ………………………………………………………………………… 82
子任务九 添加列 ………………………………………………………………………………… 82
财务大数据分析与可视化：基于 Power BI 案例应用（第 2 版 微课版）
子任务十 日期和时间的整理 …………………………………………………………………… 83
子任务十一 数据的基本数学运算 ……………………………………………………………… 85
子任务十二 数据的组合 ………………………………………………………………………… 86
巩固提高……………………………………………………………………………………………… 90
项目五 数据建模 …………………………………………… 92
任务一 管理关系…………………………………………………………………………………… 93
子任务一 认识表 ………………………………………………………………………………… 93
子任务二 认识关系及关系模型 ………………………………………………………………… 94
子任务三 创建关系 ……………………………………………………………………………… 96
任务二 认识DAX公式和CALCULATE函数、DIVIDE函数 …………………………………… 99
子任务一 认识DAX公式 ………………………………………………………………………… 99
子任务二 认识CALCULATE函数………………………………………………………………… 104
子任务三 认识DIVIDE函数 ……………………………………………………………………… 105
任务三 新建列、新建度量值与新建表……………………………………………………………107
子任务一 新建列 ………………………………………………………………………………… 107
子任务二 新建度量值 …………………………………………………………………………… 108
子任务三 新建表 ………………………………………………………………………………… 110
巩固提高………………………………………………………………………………………………112
项目六 数据可视化 ………………………………………… 114
任务一 默认可视化图表……………………………………………………………………………115
子任务一 常见可视化图表简介 ………………………………………………………………… 115
子任务二 仪表图 ………………………………………………………………………………… 117
子任务三 KPI图 …………………………………………………………………………………… 120
任务二 自定义可视化图表…………………………………………………………………………120
子任务一 添加自定义可视化对象 ……………………………………………………………… 120
子任务二 马表图 ………………………………………………………………………………… 122
4
目录
5
子任务三 子弹图 ………………………………………………………………………………… 122
子任务四 词云图 ………………………………………………………………………………… 123
子任务五 桑基图 ………………………………………………………………………………… 124
任务三 图表美化……………………………………………………………………………………125
子任务一 切换主题 ……………………………………………………………………………… 125
子任务二 设置图表格式 ………………………………………………………………………… 126
任务四 图表的筛选、钻取和编辑交互……………………………………………………………127
子任务一 图表的筛选 …………………………………………………………………………… 127
子任务二 图表的钻取 …………………………………………………………………………… 130
子任务三 图表的编辑交互 ……………………………………………………………………… 131
巩固提高………………………………………………………………………………………………133
项目七 财务会计案例：上市公司财务数据分析与
可视化 ……………………………………………… 135
任务一 资产负债表分析与可视化…………………………………………………………………139
子任务一 了解应用场景 ………………………………………………………………………… 139
子任务二 制作切片器 …………………………………………………………………………… 142
子任务三 制作核心指标图 ……………………………………………………………………… 144
子任务四 制作资产结构、资本结构图 ………………………………………………………… 145
子任务五 制作主要资产堆积图 ………………………………………………………………… 146
子任务六 资产负债率变动图制作 ……………………………………………………………… 148
子任务七 制作资产负债表 ……………………………………………………………………… 149
任务二 利润表分析与可视化………………………………………………………………………151
子任务一 了解应用场景 ………………………………………………………………………… 151
子任务二 制作核心指标图 ……………………………………………………………………… 153
子任务三 制作利润漏斗图 ……………………………………………………………………… 154
子任务四 制作期间费用占比图 ………………………………………………………………… 155
子任务五 制作经营利润形成过程图 …………………………………………………………… 155
财务大数据分析与可视化：基于 Power BI 案例应用（第 2 版 微课版）
子任务六 制作营业收入、营业成本、毛利率趋势图 ………………………………………… 157
子任务七 制作利润表 …………………………………………………………………………… 158
任务三 现金流量表分析与可视化…………………………………………………………………159
子任务一 了解业务场景 ………………………………………………………………………… 159
子任务二 制作核心指标图 ……………………………………………………………………… 160
子任务三 制作现金流入来源图 ………………………………………………………………… 161
子任务四 制作现金净流量年度变化图 ………………………………………………………… 162
子任务五 制作营业收入现金含量图 …………………………………………………………… 163
子任务六 制作现金流量表 ……………………………………………………………………… 164
任务四 财务比率分析与可视化……………………………………………………………………165
子任务一 了解应用场景 ………………………………………………………………………… 165
子任务二 制作切片器 …………………………………………………………………………… 167
子任务三 制作公式提示图 ……………………………………………………………………… 168
子任务四 制作财务比率纵向、横向对比图 …………………………………………………… 168
任务五 杜邦分析可视化……………………………………………………………………………170
子任务一 了解应用场景 ………………………………………………………………………… 170
子任务二 制作杜邦分析图 ……………………………………………………………………… 172
子任务三 制作权益净利率比较表 ……………………………………………………………… 172
任务六 首页可视化…………………………………………………………………………………174
子任务一 了解应用场景 ………………………………………………………………………… 174
子任务二 制作标题 ……………………………………………………………………………… 175
子任务三 制作核心指标 ………………………………………………………………………… 175
子任务四 制作导航栏 …………………………………………………………………………… 176
子任务五 制作交互元素 ………………………………………………………………………… 176
巩固提高………………………………………………………………………………………………177
项目八 管理会计案例：连锁店业务数据分析与可视化 … 178
任务一 销售分析与可视化…………………………………………………………………………181
6
目录
子任务一 了解业务场景 ………………………………………………………………………… 181
子任务二 制作切片器 …………………………………………………………………………… 183
子任务三 制作核心指标图 ……………………………………………………………………… 184
子任务四 制作收入分类占比和利润分类占比图 ……………………………………………… 185
子任务五 制作销售收入排名图 ………………………………………………………………… 186
子任务六 制作销售收入与销售成本变动趋势图 ……………………………………………… 187
子任务七 制作销售利润表 ……………………………………………………………………… 188
任务二 订单分析与可视化…………………………………………………………………………189
子任务一 了解应用场景 ………………………………………………………………………… 189
子任务二 制作核心指标图 ……………………………………………………………………… 190
子任务三 制作产品订单量排名图 ……………………………………………………………… 191
子任务四 制作订单量-销售额四象限分析图…………………………………………………… 192
子任务五 制作订单量日变动趋势图 …………………………………………………………… 193
任务三 预算执行分析与可视化……………………………………………………………………194
子任务一 了解应用场景 ………………………………………………………………………… 194
子任务二 制作核心指标图 ……………………………………………………………………… 195
子任务三 制作实际-预算对比分析图…………………………………………………………… 197
子任务四 制作完成率排名图 …………………………………………………………………… 198
子任务五 制作销售额完成情况表 ……………………………………………………………… 198
任务四 产品ABC分析与可视化 …………………………………………………………………200
子任务一 了解任务场景 ………………………………………………………………………… 200
子任务二 制作产品ABC分类表 ………………………………………………………………… 201
子任务三 制作核心指标图 ……………………………………………………………………… 202
子任务四 制作ABC分类占比图 ………………………………………………………………… 203
子任务五 制作销售额ABC分析图 ……………………………………………………………… 203
任务五 会员画像分析与可视化……………………………………………………………………205
子任务一 了解应用场景 ………………………………………………………………………… 205
子任务二 制作店铺名称切片器 ………………………………………………………………… 206
子任务三 制作核心指标图 ……………………………………………………………………… 207
7
财务大数据分析与可视化：基于 Power BI 案例应用（第 2 版 微课版）
子任务四 制作会员性别和年龄分布图 ………………………………………………………… 207
子任务五 制作会员学历和职业分布图 ………………………………………………………… 208
子任务六 制作会员贡献分布图 ………………………………………………………………… 209
子任务七 制作活跃会员分布图 ………………………………………………………………… 210
子任务八 制作店铺会员贡献表 ………………………………………………………………… 210
任务六 首页可视化…………………………………………………………………………………211
子任务一 了解业务场景 ………………………………………………………………………… 211
子任务一 制作画布背景 ………………………………………………………………………… 212
子任务三 制作标题 ……………………………………………………………………………… 212
子任务四 制作导航栏 …………………………………………………………………………… 212
子任务五 制作核心指标 ………………………………………………………………………… 213
子任务六 制作交互元素 ………………………………………………………………………… 213
巩固提高………………………………………………………………………………………………214