\t《"十二五"普通高等教育本科重量规划教材·东北财经大学会计学系列教材:内部控制(第3版)》以适应采用多媒体形式进行课堂教学的需要，并为学生思考、练习创造了必要的条件。《"十二五"普通高等教育本科重量规划教材·东北财经大学会计学系列教材:内部控制(第3版)》不仅适用于高等院校会计专业、财务管理专业及审计专业的学生，而且适用于针对企业内部控制进行培训的人员。

  
\t第一章 总论



\t第一节 内部控制的历史演进



\t第二节 内部控制的现实意义



\t第三节 我国内部控制法规的发展



\t第四节 我国企业内部控制规范的框架体系



\t复习思考题



\t第二章 内部控制的基本理论



\t第一节 内部控制的定义



\t第二节 内部控制的目标



\t第三节 内部控制的原则



\t第四节 内部控制的要素



\t第五节 内部控制的局限性



\t复习思考题



\t第三章 内部环境



\t第一节 组织架构



\t第二节 发展战略



\t第三节 人力资源



\t第四节 社会责任



\t第五节 企业文化



\t第六节 诚信和道德价值观



\t复习思考题



\t第四章 风险评估



\t第一节 目标设定



\t第二节 风险识别



\t第三节 风险分析



\t第四节 风险应对



\t复习思考题



\t第五章 控制活动



\t第一节 不相容职务分离控制



\t第二节 授权审批控制



\t第三节 会计系统控制



\t第四节 财产保护控制



\t第五节 预算控制



\t第六节 运营分析控制



\t第七节 绩效考评控制



\t第八节 合同控制



\t复习思考题



\t第六章 信息与沟通



\t第一节 内部信息传递



\t第二节 信息系统



\t第三节 沟通



\t复习思考题



\t第七章 业务活动控制



\t第一节 资金活动控制



\t第二节 采购业务控制



\t第三节 资产管理控制



\t第四节 销售业务控制



\t第五节 研究与开发控制



\t第六节 工程项目控制



\t第七节 担保业务控制



\t第八节 业务外包控制



\t第九节 财务报告控制



\t复习思考题



\t第八章 内部监督



\t第一节 内部监督的机构及职责



\t第二节 内部监督的程序



\t第三节 内部监督的方法



\t复习思考题



\t第九章 内部控制评价



\t第一节 内部控制评价概述



\t第二节 内部控制评价的组织与实施



\t第三节 内部控制缺陷的认定



\t第四节 内部控制评价工作底稿与报告



\t复习思考题



\t第十章 内部控制审计



\t第一节 审计范围与审计目标



\t第二节 计划审计工作



\t第三节 实施审计工作



\t第四节 评价控制缺陷



\t第五节 完成审计工作



\t第六节 出具审计报告



\t复习思考题



\t主要参考文献