前言／1

上篇 总论

第一章 纳税实务基础知识／3

 知识目标／3

 引入案例／3

 第一节 纳税主体／3

 第二节 企业与税收／4

 第三节 纳税人涉税实务操作的工作程序／7

中篇 纳税实务实训指导

第二章 纳税登记实务模拟演练／13

 知识目标／13

 引入案例／13

 第一节 设立税务登记／13

 第二节 变更税务登记／33

 第三节 注销税务登记／35

第三章 涉税票证填制实务模拟演练／39

 知识目标／39

 引入案例／39

 第一节 常用普通发票的填制／39

 第二节 增值税专用发票的填制／50

 第三节 常用税收票证的填制／57

第四章 纳税申报实务模拟演练／67

 知识目标／67

 引入案例／67

 第一节 增值税纳税申报实务模拟演练／67

 第二节 消费税纳税申报实务模拟演练／85

 第三节 营业税纳税申报实务模拟演练／89

 第四节 城市维护建设税纳税申报实务模拟演练／94

 第五节 关税纳税申报实务模拟演练／96

 第六节 资源税纳税申报实务模拟演练／99

 第七节 土地增值税纳税申报实务模拟演练／101

 第八节 城镇土地使用税纳税申报实务模拟演练／106

 第九节 房产税纳税申报实务模拟演练／108

 第十节 车船税纳税申报实务模拟演练／111

 第十一节 印花税纳税申报实务模拟演练／114

 第十二节 契税纳税申报实务模拟演练／117

 第十三节 企业所得税纳税申报实务模拟演练／119

 第十四节 个人所得税纳税申报实务模拟演练／169

下篇 纳税实务实训操作

第五章 税务登记实训操作／189

 训练目的／189

 训练要求／189

 能力训练／189

 实训一 办理设立税务登记实训／189

 实训二 其他税务登记实训／194

第六章 涉税票证填制实训操作／196

 训练目的／196

 训练要求／196

 能力训练／196

 实训一 常用普通发票的填制／196

 实训二 增值税专用发票的填制／201

 实训三 常用税收票证的填制／203

第七章 纳税申报实训操作／205

 训练目的／205

 训练要求／205

 能力训练／205

 实训一 增值税纳税申报／205

 实训二 消费税纳税申报／212

 实训三 营业税纳税申报／215

 实训四 城市维护建设税纳税申报／217

 实训五 关税纳税申报／219

 实训六 资源税纳税申报／221

 实训七 土地增值税纳税申报／223

 实训八 城镇土地使用税纳税申报／225

 实训九 房产税纳税申报／227

 实训十 车船税纳税申报／229

 实训十一 印花税纳税申报／231

 实训十二 契税纳税申报／233

 实训十三 企业所得税纳税申报／235

 实训十四 个人所得税纳税申报／249

参考文献／257

黄爱玲、张瀛霞、李敏编著的《纳税实务操作教程》是会计、财务管理、税务、财政学以及其他相关专业的一门重要的专业实践课，它以科学、完善的税法理论体系为基础，依据最新的税收法律、法规，系统地介绍了纳税登记、涉税票证填制、各主要税种的纳税申报知识和技巧，将《税法》所介绍的各税种理论和会计实务融合在一起，结合实训教学与学生自我操作，以此培养学生纳税实务操作能力，提高学生的就业竞争力。

本书融税收基础理论、纳税会计实务、税收政策法规于一体，详细介绍了纳税实务的工作内容和工作程序、各税种纳税申报的种类和填报，还介绍了网上纳税的方法；给出了企业涉税实训的原始资料，通过课堂训练操作，对基本技能进行全面提升，帮助学生形成完整的纳税实务处理技能。

本书科学系统、典型实用，既可以作为各类学校财经类专业及相关专业本科生、专科生的纳税实训课程教材，也可作为企业财会人员自学用书。