《铁路运输企业内部控制体系》以铁路运输企业的经营和管理特征为背景，在分析我国内部控制现状及存在问题的基础上。运用国内外比较成熟的内部控制理论，构建了铁路运输企业的内部控制基本框架：以基本框架为引领，以全面风险控制为着眼点和落脚点，从铁路运输企业的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面系统阐述了内部控制的建设内容牙。实施要求，并对铁路运输企业的内部控制评价目标、程序和方法进行了介绍。因此，本书对铁路运输企业的内部控制制度建设和实施既具有较大的理论指导意义，又具有较强的实用价值。本书由俞蒙主编。

第1章 铁路运输企业的经营与管理

 1.1 我国铁路运输企业基本状况

1.1.1 发展历程

1.1.2 现实状况

1.1.3 前景展望

 1.2 铁路运输企业的经营特点

1.2.1 经营范围的特殊性

1.2.2 经营方式的特殊性

 1.3 铁路运输企业的管理机制

1.3.1 行政管理机制

1.3.2 业务管理机制

1.3.3 财务管理机制

第2章 国外内部控制理论的发展

 2.1 内部控制理论的产生背景

 2.2 内部控制理论的发展历程

2.2.1 内部牵制制度阶段

2.2.2 内部控制制度阶段

2.2.3 内部控制结构阶段

2.2.4 内部控制总体框架阶段

 2.3 内部控制理论研究的最新动态

2.3.1 风险管理框架的构成要素

2.3.2 风险管理的历史沿革

2.3.3 风险管理与内部控制的关系

 2.4 国外内部控制理论发展对我国的启示

2.4.1 发展我国市场经济离不开内部控制

2.4.2 完善公司治理结构离不开内部控制

2.4.3 搞好反腐倡廉必须依靠内部控制

2.4.4 改革会计管理体制必须加强内部控制

第3章 我国内部控制的发展与现状

 3.1 我国内部控制的发展

 3.2 我国内部控制的现状及存在的问题

3.2.1 理论研究不深入

3.2.2 思想认识不到位

3.2.3 风险意识不强烈

3.2.4 制度体系不健全

3.2.5 控制措施不得力

3.2.6 控制效果不理想

 3.3 我国内部控制弱化的原因

3.3.1 缺乏良好的控制环境

3.3.2 所有者的控制作用受限

3.3.3 内部控制的自身局限

3.3.4 缺乏高效的外部监督

3.3.5 内部控制的动力不足

 3.4 优化内部控制环境的对策

3.4.1 建立现代企业制度，完善公司治理结构

3.4.2 建立经理人市场，完善企业竞争机制

3.4.3 加强企业文化建设，增强企业的凝聚力

3.4.4 建立有效的管理控制信息系统

3.4.5 改善人力资源管理机制，提高企业员工素质

第4章 铁路运输企业内部控制概述

 4.1 建立内部控制制度的意义

4.1.1 优化企业的组织架构

4.1.2 提高企业的经营效率

4.1.3 保护管理制度的落实

4.1.4 提升会计信息的质量

4.1.5 防止弊端错误的发生

 4.2 建立内部控制制度的原则

4.2.1 合法性原則

4.2.2 全面性原则

4.2.3 制衡性原則

 ……

第5章 铁路逗输企业的控制环境

第6章 铁路运输企业的风险评估

第7章 铁路退输企业的控制活动

第8章 铁路运输企业的信息沟通

第9章 铁路运输企业的内部监督

第10章 铁路运输企业的内部控制评价

主要参考文献