第六章 董事的真正职责
从1978年6月开始，按照证券业的相关规定，在纽约证券交易所挂牌上市的公司，其董事会都要设立由独立董事组成的审计委员会。但是只有为数不多的几个公司充分探讨了以下关键问题：这个委员会的责任是什么，它怎样开展工作？
的确，在大部分企业中，很少有人关注董事会整体的责任和工作是什么。但是越来越清楚的是，这将成为高层管理者和董事成员的核心问题和主要挑战。监管部门，例如美国证券交易委员会，日益要求董事会承担更多的责任并且提供自身认真履行责任的证据。法院也倾向于让董事会和董事会成员在股东案件中承担更高标准的责任。董事会唯一的选择是认真思考自己的责任，并为履行责任做好准备工作，只有这样才能避免无法承担的责任。
法律上仍然把董事会定义为企业的“管理机构”。这是19世纪的概念，现在已经完全不适用了，也没有人把它当真。董事会其实是，也应该是确保企业得到治理的机构，这也解释了最近加利福尼亚州为什么做出那样的决定。
因此。董事会首先需要确保有一支高级管理团队来运营企业。一个正常运转的董事会，其首要任务是督促管理层设计完善的考核标准以衡量企业管理的绩效。除了传统的投资回报率标准之外，在大部分企业中，高层管理的绩效可以从以下四个方面来衡量：资金运用的绩效、任命管理及其他关键职位人员的绩效、创新的绩效，以及战略规划的适当性和可靠性。
董事会应该要求高级管理层针对这几个方面明确愿景，并在几年后将实际结果与愿景进行对照，以此进行评估。
董事们还有另外一项重要职责，那就是确保高级管理层本身结构合理、人员安排恰当。避免平庸之才占据公司要职是董事们的职责。现在的大部分董事会只有在高级管理层整体失灵的情况下才会采取行动，这显然是远远不够的。
董事会还需要确保高级管理层认真考虑高管继任者人选的问题。董事们有责任保证高级管理层和企业得到合理的组织和管理。最后，尤其是在规模较大的企业中，董事会应该确保企业有完善的规程来培养未来的管理者，并对即将担任决策性职位且能独当一面的经营者进行审查。
董事会还应督促高级管理层考虑清楚企业目前正在经营什么业务以及应该经营什么业务，但是另外一个同样重要的问题却往往被忽略了，那就是这家公司不应该从事什么样的业务或业务群，哪些业务应该放弃或削减，从而让企业变得更加精干。
董事会不能制定企业战略，因为这需要全职工作经验，以及对某种业务的内部知识——包括市场、产品及技术方面——的了解。但是确保一个企业，尤其是一个大型上市公司有完善的、经过实践检验的战略，这却是董事会的职责。
为了确保企业得到适当的管理，董事会必须要求高级管理层认真考虑资源生产率的问题，并为之设立目标。总而言之，这是任何管理者的首要任务，企业之所以花钱雇用管理人员，就是为了让企业的各种资源产生效益。对于企业所投入的大量资金，董事会应该要求高级管理层了解其生产率并设定提高标准，无论这种投资的形式是工厂、设备还是应收账款。同样，对于其他资源，企业也应该设立生产率目标，包括人力资源、关键的物质资源(例如零售业中的货架空间)以及时间资源——这也是最重要的，对于销售人员、工程师、研究人员或服务人员等团队来说，他们的主要资源就是时间。
最后，董事会需要确保企业有完善的公共关系政策，包括跟政府、工会以及公众的关系，在法律及监管关系方面，也应有完善的政策。此外，董事会必须要求企业在这些方面都有完善的绩效考核标准，以据此对实际结果进行评估。 对于一个运行正常的董事会来说，其应承担的责任和工作任务还应该包括另外一个领域——养老金基金。养老金基金正在日益成为企业收入的主要接收者，养老金负债也日益成为美国企业的最大负债。一般说来，董事会不能也不愿自己管理养老金基金。但它需要监督养老金管理工作，既包括养老金缴纳的充足性，也包括养老金基金管理的绩效。
此外，在每个企业中都有一些特殊事务需要高级管理层提交董事会，或者应该提交董事会，比如收购或放弃生产线的决策、针对企业的诉讼方面的决策以及有关长期研究项目的决策等。所有的董事会都要监督企业的经营结果和流动性，以及现在占据它们的时间和精力的所有事情，除了管理的基本工作。但是在决定一个企业究竟是否得到了妥善管理的领域，也就是上面提及的各个领域，董事会日益需要认真思考自己应担当的角色，需要制定自己的目标和方向，也需要认真考虑什么人能承担完成其目标的重任。
针对美国企业董事会成员的问题，现在有很多争论。哈罗德·威廉姆斯(Harold Williams)，卡特执政时期美国证交会主席，以前也是个资深董事会成员，他强烈要求转而建立一个完全由独立董事组成的董事会，首席执行官是董事会中唯一的管理层成员。把为企业提供服务的人员，例如律师和保险商列入董事会的传统做法屡遭诟病。很多人质疑退休高管继续留在自己曾经担任全职管理工作的企业中，并作为董事会成员的正当性。另外，针对董事会是否需要设立自己的职员这个问题，争议也日益增多。例如，企业内部审计人员应该向谁汇报工作——向高级管理层还是董事会中的审计委员会？答案很明显：两者都需要。
除了前面提到的任务，董事会还有另外一个主要任务：要代表企业处理与不同公共部门和团体——包括少数民族、妇女、消费者和雇员——的关系。
但是日程表上的首要任务并不是董事会的成员问题，在讨论如何为董事会配备人员之前，我们首先应该知道董事会的工作和任务是什么。因此，管理者日程表上的第一件事是明确董事的特殊职责，以及为了履行这些职责必须进行的工作。
(1978年)
P24-27
商业伦理正在取代昔日的“社会责任”，成为炙手可热的话题。现在大学的哲学系、商学院和神学研讨会上都在讲授商业伦理。还有数不清的相关研讨会、讲座、文章、讨论会和书籍，更不用说还有很多人正在认真地做着工作，努力要把商业伦理写进法律。但是准确地说，什么是商业伦理？它能是什么，应该是什么？它会不会又是一个时髦的口号，或者是漫长血腥的美国商业运动中最新的一个回合？它会比信仰复兴者呼唤罪人悔改更加有效吗？如果真的有某种东西可以称之为商业伦理，并且值得人们认真对待，那么它会是什么呢？
毕竟，伦理不是一个新的话题。几个世纪以来，在跟人类行为进行的斗争中，哲学家已经发展出不同的伦理学研究方法，每种方法都可以导向不同的结论，实际上是彼此冲突的行为准则。商业伦理适用于什么领域——或者它真的能适用于某个领域吗？
这个问题颇有争议，人们各持己见，据理力争。也许我们应该做出一些努力，界定出商业伦理应该是什么、应该不是什么，而依据的方法就是哲学家几个时代以来一直采用的主要研究方法(我个人可以尝试这么做，对此我有一点发言权，因为在很多年前我曾教授过哲学和宗教学，并且花了很多心血研究复杂的“政治伦理”问题，那时还没有人注意过商业伦理这一问题)。
商业伦理和西方传统
对于西方传统的道德家来说，商业伦理没有任何意义。这个字眼对他们来说是令人厌恶的，散发着道德败坏的味道。道德的基础是什么？到底是上天赋予的，还是人类本性或者社会需要？关于这个问题，伦理学的权威人物众口不一。同样，他们对伦理行为的规范也未能达成共识。例如最严厉的道德准则“十诫”宣称“不得觊觎邻居的女仆”。但却绝口不提对自己的女雇员的性骚扰，虽然那时的性骚扰问题跟现在一样普遍。
然而，从《旧约》中的先知到17世纪的斯宾诺莎，再到18世纪的康德、19世纪的克尔凯郭尔，以及本世纪的英国人F·H·布拉德利(《伦理学研究》的作者)和美国人埃德蒙·卡恩(《道德决定》的作者)，西方传统的所有权威人士都有一个完全相同的观点：只有一种伦理，一套道德规范，一种准则，一种适用于所有人的个人行为准则。
一个异教徒可能会说：“只许州官放火，不许百姓点灯。”他认为州官与百姓所适用的行为准则不同。犹太教徒和基督教徒一定会反对这种伦理上的差别，因为所有的经验都表明，这种差别会导致有权、有势、有钱的“州官”们为所欲为，而那些卑微、贫穷的百姓们却不得不安守本分。
西方传统的道德家认可根据情况减轻或加重“罪行”的做法。他们认为，一个贫穷的寡妇偷面包来喂她饿得奄奄一息的孩子是情有可原的，应该从轻发落；同样是偷情，主教的罪行就比村里的教堂牧师重得多。但是减轻或加重罪行的前提是有罪行存在。罪行不分穷人富人，也不分高贵低贱——偷盗就是偷盗，同居就是同居。所坚持的标准只有一个，只考虑个人的行为而不考虑他的出身和社会地位，否则那些有权有势的成功人士将逃避道德法规的制裁。
……
——截选自《后记：商业伦理问题》
组织化的社会
在20世纪，社会已经组织化了。仅仅一个世纪以前，绝大部分社会工作——从提供商品和服务到教育以及照顾老人和孩子——是由家庭完成的，地点可能在家里、商店或者农田。但是到了现在，这些工作越来越多地在大型组织内部、由组织来完成。这些组织——无论是企业、医院、中学还是大学——都设计得环环相扣，并且由专业的管理者来运营。因此，经营管理者就成为我们这个社会的领导者阶层。过去的领导者阶层——无论是贵族、牧师、地主还是企业界大亨——都已经彻底消失，或退居其次。
经营者的首要任务是让他的组织运转起来。收益总是产生于组织的外部，组织的内部只能产生成本。即便最高效的制造工厂也依旧是一个成本中心，除非有消费者花钱购买了它的产品。因此经营者一直都在致力于提高组织的绩效，以免成果被各种内部因素耗尽，也就是在跟官僚主义进行抗争。企业经营至少要在市场的控制之下，因为市场可以迫使最强大的企业将其内耗置于外部效应和绩效之下。但是在公共服务机构中，由于缺乏市场的考验——在很多情况下甚至尚未建立市场模型，所以通常存在着官僚主义吞噬经营绩效的威胁。
我们逐渐为市场体系下的企业开发出了企业家精神的一个原则，那就是以绩效论英雄。但是就连美国总统在这方面也吃过败仗，当他面对管理一个庞大官僚队伍的重任时，也难以保持自己的政治领导力和决策力，因为这个官僚队伍太庞大、太复杂了，难以驾驭，而且以自我为中心。
要想让组织运转起来并取得成效，经营者的艺术和原则就是一个需要持续关注的因素。这不仅适用于企业，公共服务机构也同样如此。因此，作为个人的企业经营者——社会中的一个关键性个体和组织的成员之一——就变得日益重要了。中层管理者以及作为个人贡献者的专业人员——工程师、化学家、会计师、计算机程序员、医学技术人员等——也成为美国社会成长最快的一个群体，事实上，在所有发达国家情况都是如此。在组织中工作——作为管理者或其他专业技术人员——对受过教育的人来说是主要的就业机会。拥有大学文凭的年轻人十有八九都希望获得一份在某个机构中担任管理者或专业人员的终身职位。
一般来说，社会理论家和政治科学家仍然把职场划分成“老板”和“打工者”两部分，但那已经是19世纪的事情了。今天的实际情况是：很多人既身为老板，同时又受雇于他人；有些人虽然不是资本家，但他们通过养老金和储蓄共同拥有整个经济；有些人自视为专业人员，但他们同时也是雇员，而传统意义上的专业人员可不会如此。
他们是谁？他们代表什么阶层？他们站在谁的立场上？他们的问题、机会和关注焦点是什么？他们怎样才能最大限度地利用组织来实现自己的工作和生活目标？反过来，既然组织提供了他们自身所缺乏的资金，并且承担了他们自身承担不起或者不敢承担的风险，从而让他们过上舒适、富足的中产阶级生活，那么，他们应该怎样回报组织？
当然，在管理和管理者方面，还有许多其他方面的问题值得关注：新技术的影响、劳动关系、政府规章制度、世界范围内日益增强的经济一体化趋势、税收和经济补偿、迅速变化的内部组织，以及管理者的发展。
在我们的社会中，存在着一种非常奇怪的矛盾心理，那就是对企业和大型组织抱有明显的敌意，同时却偏爱商学院，从而使商学院成为高等教育中发展最快的部分。事实上，不管是在公共服务机构还是企业中，工商管理硕士(MBA)学位已经成为越来越重要的晋身之阶。
当前社会的年龄结构正在发生变化，这给年轻人带来了激烈的竞争。对于正值中年的管理者和专业人员来说，从事第二职业的需求日益强烈——这对个人来说是一个难题，而对雇用他们的组织来说则是一个挑战。
在最近的25年里，虽然有无数的管理学文章问世，但对管理世界的探究仍是微乎其微。管理是一个关于问题的世界，也是一个关于人的世界。现在，这个世界正在发生着日新月异的变化。
本书中的这些文章涉及的课题范围非常广泛。它们既关注劳动力的变化，包括工作职位和期望值，也关注“以雇员为导向的社会”中的权力关系，以及技术和世界经济的变化。本书探讨了主要的组织机构——包括企业、学校、医院和政府部门——所面临的问题和挑战。本书从全新的角度审视经营者的工作和任务、绩效和考核，以及他们的待遇。
虽然主题各不相同，但这些文章都反映了一个同样的事实：在所有的发达国家中，我们触目所及的世界已经成为一个“组织化的社会”，这个世界依赖于经营者。也就是引导组织、让组织运转并为此领取薪水的人——无论他们被称为管理者还是执行官。这些文章有一个共同的主题：经营者面对的变动世界——组织内部变化迅速，愿景、渴望、乃至员工与客户的特点，以及组织的组成部分等方面也在迅速变化；组织外部同样也在变化，包括经济、技术、社会和政治上的变化。
在本书收录的40篇文章中，有39篇都是在《华尔街日报》的社论版上首次发表的。另外一篇，也就是第23篇《任闲职的教授》首次发表在《高等教育编年史》上。后记《商业伦理问题》最初是为《公共利益》杂志撰写并发表的。
本书的出版有两个目的。首先是对经营者所处的世界进行阐释和剖析，其次是提供一个有用的“经营者日程表”。
就像我们现在所知道的，现代组织发展至今才不过100年的历史。直到第二次世界大战期间，现代组织这个概念才变得清晰起来，成为人们研究的对象。此时这块“新大陆”才有了正式的名称，其大致轮廓也被描绘出来，但是我们对它的研究还处于初级阶段。
本书的第二个目的——提供一个经营者日程表，是想以此来激发经营者的思想和行动，让他们把如下极其重要的问题牢记在心，并时刻扪心自问：“我和我的组织中的人们怎样才能运用这些观念和思想实现更高的绩效——把工作做得更好，更重要的是，欢迎和接受新事物和不同事物。”
彼得·德鲁克
1981年，感恩节，于美国加利福尼亚州克莱蒙市
本书收录了40篇文章。虽然主题各不相同，但这些文章都反映了一个同样的事实：在所有的发达国家中，我们触目所及的世界已经成为一个“组织化的社会”，这个世界依赖于经营者。也就是引导组织、让组织运转并为此领取薪水的人——无论他们被称为管理者还是执行官。这些文章有一个共同的主题：经营者面对的变动世界——组织内部变化迅速，愿景、渴望、乃至员工与客户的特点，以及组织的组成部分等方面也在迅速变化；组织外部同样也在变化，包括经济、技术、社会和政治上的变化。
本书涉及的课题范围非常广泛。它们既关注劳动力的变化，包括工作职位和期望值，也关注“以雇员为导向的社会”中的权力关系，以及技术和世界经济的变化。本书探讨了主要的组织机构——包括企业、学校、医院和政府部门——所面临的问题和挑战。本书从全新的角度审视经营者的工作和任务、绩效和考核，以及他们的待遇。
