本书深入浅出地介绍了资产负债表、利润表、现金流量表，帮你正确分析企业的财务状况，以了解企业的财务实力。另外，财务管理是现代企业管理的核心部分，本书带你走进管理的殿堂，领略资金管理、成本管理、预算管理的奥秘，感受财务管理的魅力。

全面了解财务管理，有助于你了解公司大政方针，使你透彻理解公司发展战略，能在执行过程中找到最佳切入点，演绎成功的职场人生。

本书从财务基础知识人手，即使你没有任何财会知识，在阅读了本书内容之后，你也能轻松打开财务管理的大门。在上篇中，本书为你一一揭开财务报表的神秘面纱，让你学会如何分析财务报表，教你如何看出财务报表中隐藏的秘密。各章节中引入真实案例，让报表分析不再是纸上谈兵。打好了这些坚实的基础，下面我们就来走进管理的殿堂。下篇中，讲解了从流动资产管理，成本管理到筹资、投资及预算等内容，并将其重点知识逐一罗列。全书整体思路清晰，突出重点，内容完备，让你一口气看懂财务管理。

本书面向的读者群体非常广泛，如果你是非会计专业人士或是对财会知识一窍不通，通过阅读本书，你会形成财务管理整体框架；如果你是一名准会计人员，本书将会成为你的得力助手，可随时随地拿来就用；如果你是一位高级管理人员或是老板，从本书中你将了解如何掌控财务大局。

上篇：数字的艺术——财务报表分析

第一章 揭开资产负债表的神秘面纱

 一、基本常识很重要

 二、正确阅读是前提

 三、懂得编制为基础

 四、财务指标来点睛

 五、莫让谎言蒙蔽双眼——报表真实性探析

第二章 揭开利润表的神秘面纱

 一、基本常识很重要

 二、懂得编制为基础

 三、财务指标来点睛

 四、莫让谎言蒙蔽双眼——报表真实性探析

第三章 揭开现金流量表的神秘面纱

 一、基本常识很重要

 二、懂得编制为基础

 三、财务指标来点睛

 四、莫让谎言蒙蔽双眼——报表真实性探析

下篇：走进管理的殿堂

第四章 谁动了我的流动资金

 一、现金的最佳持有量

 二、现金舞弊早防范

 三、搞活现金流

 四、应收账款管理的方法

 五、应收账款成本明细

 六、让数字来说话

 七、讨债秘籍

 八、库存管理有误区

 九、明确存货成本

 十、存货管理小方法大用处

 十一、存货管理基本模型

第五章 规避税务风险早筹划

 一、我国现行的税种有哪些

 二、深入了解合理避税

 三、纳税筹划有高招

 四、看案例，学避税

 五、转移税负有技巧

第六章 树立成本节约思想

 一、常用成本有哪些

 二、成本预测5种方法

 三、本量利分析3个要点

 四、制定标准成本3个内容

 五、成本差异两种分析

第七章 “借鸡下蛋”的奥秘——筹资

 一、知其所以然——筹资作用

 二、按规矩办事——筹资要求

 三、条条大路通罗马——筹资渠道

 四、差异彰显个性——筹资类型

 五、汇集各方来客——筹资方式

第八章 搞通投资增利润

 一、给投资分门别类

 二、搞投资讲战略

 三、树立投资理念

 四、脚踏实地做投资

 五、掌握投资评价方法

 六、证券投资巧操作

 七、证券风险从何而来

 八、防范证券投资风险

 九、把握风险投资要点

第九章 做大事要着眼未来——全面预算管理

 一、分清预算类型

 二、熟悉预算方法

 三、明确预算编制原则

 四、掌握预算编制要点

 五、通晓预算编制法

第十章 错弊早防范——做好内部控制

 一、内部控制的四个作用

 二、内部控制的四要素

 三、如何做好内部控制

 四、五大业务的内部控制

无论你是企业的高级管理人员，还是一名普通的员工，都应该对上市公司粉饰报表，转移数据的手段有一定的了解。所以有必要在实际操作中了解资产负债表的编制方法。

资产负债表“期末余额”栏内各项数字，一般应根据资产、负债和所有者权益类科目的期末余额填列。主要包括以下方式：

1．根据总账科目余额填列

资产负债表中的有些项目，可直接根据有关总账科目的余额填列，如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。

2．根据明细账科目余额计算填列

如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。

3．根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列

如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期，且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

4．根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列

如资产负债表中的“应收账款”项目，应当根据“应收账款”科目的期末余额减去“坏账准备”科目余额后的净额填列。“固定资产”项目，应当根据“固定资产”科目的期末余额减去“累计折旧”、“固定资产减值准备”备抵科目余额后的净额填列等。

5．综合运用上述填列方法分析填列

如资产负债表中的“存货”项目，需要根据“原材料”、“库存商品”、“委托加工物资”、“周转材料”、“材料采购”、“在途物资”、“发出商品”、“材料成本差异”等总账科目期末余额的分析汇总数，再减去“存货跌价准备”科目余额后的净额填列。

P8-9

在现今社会中，竞争无处不在，压力也如影随形。学习的压力，工作的压力，生活的压力，面对如此之多的压力，我们一方面要学会调整自己的心态，另一方面则是要提高自己的专业技能。调整心态需要你结合自身的情况，慢慢的转变自己，这是一个长期的自我调节过程。而在专业技能方面，快速地提高并非不可能，在这里我们来助你一臂之力。当今社会最基本、最关键的专业技能之一就是财务管理技能。无论你从事何种职业，掌握了财务管理知识，你便拥有了一个强有力的竞争优势，所以对于财务管理知识的学习至关重要。

本书从财务基础知识人手，即使你没有任何财会知识，在阅读了本书内容之后，你也能轻松打开财务管理的大门。在上篇中，本书为你一一揭开财务报表的神秘面纱，让你学会如何分析财务报表，教你如何看出财务报表中隐藏的秘密。各章节中引入真实案例，让报表分析不再是纸上谈兵。打好了这些坚实的基础，下面我们就来走进管理的殿堂。下篇中，讲解了从流动资产管理，成本管理到筹资、投资及预算等内容，并将其重点知识逐一罗列。全书整体思路清晰，突出重点，内容完备，让你一口气看懂财务管理。

本书面向的读者群体非常广泛，如果你是非会计专业人士或是对财会知识一窍不通，通过阅读本书，你会形成财务管理整体框架；如果你是一名准会计人员，本书将会成为你的得力助手，可随时随地拿来就用；如果你是一位高级管理人员或是老板，从本书中你将了解如何掌控财务大局。

本书在编写过程中，参考了一些相关书籍和法律法规，在此，对这些书籍的作者、法律法规的制定者以及为本书出版给予帮助和支持的朋友们表示衷心的感谢。由于编者水平有限，书中难免存在疏漏与不当之处，恳请专家、读者批评指正。

最后，真诚的希望本书能够成为您学习与工作的好帮手。

编者