孟佳、文进主编的《企业所得税纳税调整与申报操作实务(2016版)》按照企业所得税纳税申报业务类型，详细介绍“居民企业所得税年度纳税申报表”、“关联业务往来报告表”、“扣缴企业所得税报告表”、“企业清算的企业所得税申报表”、“居民企业月、季、年核定征收和月、季查账征收申报表”、“非居民企业季度、年度纳税申报表”等内容的填报和审核。
有案例的书，更加生动、直观。企业所得税汇算清缴中一些难点、疑点，光看填报说明，实际操作仍然无从下手。通过案例分析，读者跟着学一遍，令人头疼的问题往往迎刃而解。本书精心编写了查账征收居民企业年度申报表填报案例，以此为主线，从企业所得税申报表填写的数据来源、逻辑结构和政策依据开始，对企业所得税纳税申报主、附表进行全面详细的讲解分析和示范填列，努力将填报审核与实际操作案例有机结合起来。
第1部分 企业所得税纳税调整与申报操作实务
第1章 企业所得税表体系及审核要求
1.1 企业所得税申报表体系的构成
1.1.1 居民企业企业所得税纳税申报体系
1.1.2 非居民企业企业所得税纳税申报体系
1.1.3 企业所得税纳税申报表体系
1.2 企业所得税申报表适用范围
1.2.1 查账征收和核定征收的申报表适用范围
1.2.2 居民企业和非居民企业的申报表适用范围
1.3 2014版企业所得税纳税申报表介绍
1.3.1 纳税申报表的设计思想
1.3.2 纳税申报表的组成
1.3.3 纳税申报表的计算关系
1.4 企业所得税年度纳税申报表的审核要求
第2章 封面、表单、基础信息表的填报和审核
2.1 《企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》封面的填报
2.1.1 适用范围
2.1.2 填报说明
2.1.3 填报注意事项
2.2 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》的填报和审核
2.2.1 填报要求
2.2.2 填报注意事项
2.3 《企业基础信息表>（AOOOOOO）的填报和审核
2.3.1 填报说明及注意事项
2.3.2 基本信息的填报和审核
2.3.3 主要会计政策和估计
2.3.4 企业主要股东和对外投资情况
2.4 填报案例
第3章 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》的填报和审核
3.1 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》概述
3.1.1 主表内容概述
3.1.2 利润总额的填报方法
3.1.3 应纳税所得额的计算填报方法
3.1.4 应纳税额的计算填报方法
3.1.5 附列资料的填报方法
3.1.6 表内、表间关系
3.2 利润总额的填报和审核
3.2.1 填报方法
3.2.2 数据来源
3.3 营业收入的填报和审核
3.3.1 主表营业收入的填报和审核
3.3.2 营业收入明细表的填报和审核
3.4 营业成本的填报和审核
3.4.1 主表营业成本的填报和审核
3.4.2 营业成本明细表的填报和审核
3.5 营业税金及附加的填报和审核
3.5.1 填报说明
3.5.2 填报数据来源
3.6 期间费用的填报和审核
3.6.1 填报说明
3.6.2 与附表的关系
3.6.3 填报审核
3.7 资产减值损失的填报和审核
3.7.1 填报说明
3.7.2 填报数据来源
3.7.3 填报审核
3.8 公允价值变动收益的填报和审核
3.8.1 填报说明
3.8.2 填报数据来源
3.8.3 填报审核
3.9 投资收益的填报和审核
3.9.1 填报说明
3.9.2 填报数据来源
3.9.3 填报审核
3.10 营业外收入的填报和审核
3.10.1 填报说明
3.10.2 填报审核
3.11 营业外支出的填报和审核
3.11.1 填报说明
3.11.2 填报审核
3.12 应纳税所得额的填报和审核
3.12.1 填报数据来源
3.12.2 应纳税所得额的计算
3.13 应纳税额的计算填报和审核
……
第4章 收入、成本、费用明细表的填报和审核
第5章 《纳税调整项目明细表》的填报和审核
第6章 《纳税调整项目明细表》附表的填报和审核
第7章 《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)的填报和审核
第8章 税收优惠项目明细表的填报和审核
第9章 境外所得税收抵免相关表格的填报和审核
第10章 跨地区经营汇总纳税明细表的填报和审核
第12章 企业清算的企业所得税申报表填报和审核
第13章 居民企业月、季、年核定征收和月、季查账征收的填报和审核
第2部分 企业所得税纳税申报表政策法规指引
第15章 利润总额计算类明细表法规指引
第16章 纳税调整项目明细表法规指引
第17章 税收优惠类和弥补亏损明细表法规指引
第18章 《非居民企业所得税年度纳税申报表(A、B类)》法规指引
第19章 《企业所得税月(季)度纳税申报表(A、B类)》法规指引
第20章 《扣缴企业所得税报告表》法规指引
第21章 《企业清算所得税申报表》法规指引
