本教材系统地介绍了税收法律、法规的基本理论与实务，并按照税法体系和税种进行了详细分析和阐述，具有系统性、全面性的特点。为避免与行政法规重复，税务行政法制等相关内容未列入。本教材按照高职高专教学的要求，尽可能地体现理论与实务的紧密结合，引进大量案例，突出实用性和可操作性，使读者在学习税收理论的同时，也能受到实践能力的培养，以成为应用型、复合型人才。本教材不仅可以作为高等学校经济、管理、法学类专业学生的教材，还可以作为在职财会人员、税务人员等的学习参考用书。

本教材以我国最新的税收法律、法规为主要依据，系统地介绍了税收法律、法规的基本理论与实务，并按照税法体系和税种进行了详细分析和阐述，具有系统性、全面性的特点。本教材按照高职高专教学的要求，尽可能地体现理论与实务的紧密结合，引进大量案例，突出实用性和可操作性，使读者在学习税收理论的同时，也能培养实践能力，以成为应用型、复合型人才。本教材不仅可以作为高等学校经济、管理、法学类专业学生的教材，还可以作为在职财会人员、税务人员等的学习参考用书。

前言

第一章 税收法律制度概论

 第一节 税收与税法概述

 第二节 税法的制定与我国现行税法体系

本章小结

第二章 增值税法

 第一节 增值税概述

 第二节 增值税纳税义务人

 第三节 增值税征税范围

 第四节 税率与征收率

 第五节 一般纳税人应纳税额的计算

 第六节 小规模纳税人应纳税额的计算

 第七节 进口货物征税

 第八节 出口货物退（免）税

 第九节 征收管理

本章小结

思考题

练习题

第三章 消费税法

 第一节 消费税概述

 第二节 纳税义务人与征税范围

 第三节 税目与税率

 第四节 应纳税额的计算

 第五节 出口应税消费品退（免）税

 第六节 征收管理

本章小结

练习题

第四章 营业税法

 第一节 纳税义务人与扣缴义务人

 第二节 税目与税率

 第三节 计税依据

 第四节 应纳税额的计算

 第五节 几种经营行为的税务处理

 第六节 税收优惠

 第七节 征收管理

本章小结

练习题

第五章 城市维护建设税法和教育费附加

 第一节 城市维护建设税法

 第二节 教育费附加

本章小结

练习题

第六章 关税法

 第一节 征税对象及纳税义务人

 第二节 进出口税则

 第三节 应纳税额的计算

 第四节 关税减免

 第五节 征收管理

本章小结

练习题

第七章 资源税法

 第一节 纳税义务人与扣缴义务人

 第二节 税目与单位税额

 第三节 应纳税额的计算

 第四节 征收管理

本章小结

练习题

第八章 土地增值税法

 第一节 纳税义务人

 第二节 征税范围与税率

 第三节 应纳税额的计算

 第四节 税收优惠

 第五节 征收管理

练习题

第九章 城镇土地使用税法

 第一节 纳税义务人

 第二节 征税范围及税率

 第三节 应纳税额的计算

 第四节 税收优惠

 第五节 征收管理

本章小结

练习题

第十章 房产税法

 第一节 纳税义务人

 第二节 征税对象

 第三节 应纳税额的计算

 第四节 税收优惠

 第五节 征收管理

本章小结

练习题

第十一章 车辆购置税和车船税法

 第一节 车辆购置税法

 第二节 车船税法

本章小结

练习是基

第十二章 印花税法

 第一节 纳税义务人

 第二节 税目与税率

 第三节 应纳税额的计算

 第四节 税收优惠

 第五节 征收管理

本章小结

练习题

第十三章 契税法

 第一节 纳税义务人与征税对象

 第二节 计税依据、税率和应纳税额的计算

 第三节 税收优惠

 第四节 征收管理

本章小结

  练习题

第十四章 企业所得税法

 第一节 企业所得税概述

 第二节 纳税义务人、征税对象及税率

 第三节 应纳税所得额的计算

 第四节 资产的税务处理

 第五节 应纳税额的计算

 第六节 税收优惠

 第七节 特别纳税调整

 第八节 征收管理

本章小结

练习题

第十五章 个人所得税法

 第一节 个人所得税概述

 第二节 一纳税义务人与所得来源的确定

 第三节 应税所得项目及税率

 第四节 应纳税额的计算

 第五节 税收优惠

 第六节 征收管理

本章小结

练习题

第十六章 税收征收管理法

 第一节 税收征收管理法概述

 第二节 税务管理

 第三节 税款征收

 第四节 税务检查

 第五节 法律责任

本章小结

练习题

主要参考文献