本书对于特别纳税调整的具体操作方法进行了详细解读，是广大企业应对特别纳税调整、广大税务机关进行特别纳税调整的实用指导手册。本书包括12章内容，分别介绍了避税与反避税的基本制度、关联申报、同期资料管理、转让定价方法、转让定价调查及调整、预约定价安排、成本分摊协议、受控外国企业税制、资本弱化税制、一般反避税制度、相应调整及国际磋商以及避税与反避税相关法律责任。

第1章 避税与反避税的基本制度

 1.1 避税的含义与构成要件

 1.2 反避税的基本制度与适用范围

 1.3 税务机关及其工作人员在反避税工作中的保密义务

第2章 关联申报

 2.1 关联关系的界定

 2.2 关联交易的主要类型

 2.3 关联申报的资料

第3章 同期资料管理

 3.1 同期资料的主要内容

 3.2 同期资料的准备义务

第4章 转让定价方法

 4.1 转让定价基本方法

 4.2 可比性分析

 4.3 可比非受控价格法

 4.4 再销售价格法

 4.5 成本加成法

 4.6 交易净利润法

 4.7 利润分割法

第5章 转让定价调查及调整

 5.1 税务机关的基本职权

 5.2 转让定价调查对象的选择

 5.3 转让定价现场调查

 5.4 转让定价资料提供

 5.5 转让定价资料核实

 5.6 转让定价资料分析

 5.7 转让定价纳税调整

 5.8 转让定价跟踪管理

第6章 预约定价安排

 6.1 预约定价安排的基本含义

 6.2 预约定价安排的受理

 6.3 预约定价安排的效力

 6.4 预备会谈

 6.5 正式申请

 6.6 审核评估

 6.7 磋商

 6.8 签订安排

 6.9 监控执行

 6.10 预约定价安排的管理

第7章 成本分摊协议

 7.1 成本分摊协议的基本含义

 7.2 成本分摊协议的主要内容

 7.3 成本分摊协议的执行

 7.4 不得税前扣除成本的情形

第8章 受控外国企业税制

 8.1 受控外国企业的界定

 8.2 中国居民企业股东征税的方法

 8.3 受控外国企业税制的豁免

第9章 资本弱化税制

 9.1 资本弱化税制的基本内容

 9.2 不得税前扣除的利息的计算

 9.3 不得税前扣除的利息

 9.4 允许扣除的超标准利息

第10章 一般反避税制度

 10.1 一般反避税制度的含义

 10.2 一般反避税的审核

 10.3 一般反避税调查的启动

第11章 相应调整及国际磋商

 11.1 相应调整及国际磋商的含义

 11.2 相互协商程序

第12章 避税与反避税相关法律责任

 12.1 报送、保存资料违法行为的法律责任

 12.2 提供同期资料违法行为的法律责任

 12.3 纳税调整加收利息

 12.4 加收利息的执行

 12.5 偷税的法律责任

附录：

 中华人民共和国企业所得税法

 中华人民共和国企业所得税法实施条例

 中华人民共和国税收征收管理法

 中华人民共和国税收征收管理法实施细则

 《特别纳税调整实施办法(试行)》表证单书