编者以国家近年来颁布的最新税收法律、法规及相关政策为依据，结合税收征收与管理的实际情况，紧密联系相关会计准则及会计制度，对税收政策中的难点、疑点问题作出了详细的阐述，较为全面、系统地阐述了现行税法知识。编者针对税法实务中常用的税法知识、税法疑点和难点问题，编写了大量的典型案例，与注册会计师考试难度比肩，讲析清楚翔实，帮助读者更深透地理解税法实务。本书每章后附有自测题，并提供客观题的参考答案。

本书结合科学、完善的税收法律体系，吸纳了最新的税收法律法规，较为全面、系统地阐述了现行税法知识。内容包括税法概论、增值税法、消费税法、营业税法、城市维护建设税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、税收征收管理法和税务行政法等。同时针对税法实务中常用的税法知识、税法疑点和难点问题，编写了大量的典型案例，讲析清楚翔实，帮助读者更深透地理解税法实务。

本书既可作为普通高校、成人教育等相关专业的税法教材，也可以作为企业税务及会计人员有益的工作参考书。

第一章 税法概论

  第一节 税法的概念

  第二节 我国税法的制定

  第三节 我国税收管理体制

  自测题

第二章 增值税法

  第一节 纳税义务人及征税范围

  第二节 税率与征收率

  第三节 一般纳税人应纳税额的计算

  第四节 小规模纳税人应纳税额的计算

  第五节 几种特殊经营行为的税务处理

  第六节 进口货物征税

  第七节 出口货物退(免)税

  第八节 征收管理

  第九节 增值税专用发票的使用及管理

  第十节 综合案例分析

  自测题

第三章 消费税法

  第一节 纳税义务人与征税范围

  第二节 税率

  第三节 应纳税额的计算

  第四节 进口环节应纳消费税的计算

  第五节 自产自用应纳消费税的计算

  第六节 委托加工应税消费品应纳税额的计算

  第七节 出口应税消费品退(免)税

  第八节 征收管理

  第九节 综合案例分析

  自测题

第四章 营业税法

  第一节 纳税义务人与扣缴义务人

  第二节 税目与税率

  第三节 应纳税额的计算

  第四节 几种特殊经营行为的税务处理

  第五节 税收优惠

  第六节 征税管理

  第七节 综合案例分析

  自测题

第五章 城市维护建设税法

  第一节 纳税义务人

  第二节 税率

  第三节 计税依据

  第四节 应纳税额的计算

  第五节 税收优惠

  第六节 征收管理

  第七节 综合案例分析

  自测题

第六章 关税法

  第一节 征税对象与纳税义务人

  第二节 税目和税率

  第三节 原产地规定

  第四节 关税完税价格

  第五节 应纳税额的计算

  第六节 税收优惠

  第七节 行李和邮递物品进口税

  第八节 征收管理

  第九节 综合案例分析

  自测题

第七章 资源税法

  第一节 纳税义务人

  第二节 税目、单位税额

  第三节 课税数量

  第四节 应纳税额的计算

  第五节 税收优惠

  第六节 征收管理

  自测题

第八章 土地增值税法

  第一节 纳税义务人

  第二节 征税范围

  第三节 税率

  第四节 应纳税额的计算

  第五节 税收优惠

  第六节 征收管理

  自测题

第九章 城镇土地使用税法

  第一节 纳税义务人

  第二节 征税范围

  第三节 应纳税额的计算

  第四节 税收优惠

  第五节 征收管理

  自测题

第十章 房产税法

  第一节 纳税义务人与征税范围

  第二节 计税依据与税率

  第三节 应纳税额的计算

  第四节 税收优惠

  第五节 征收管理

  自测题

第十一章 车船税法

  第一节 纳税义务人与征税范围

  第二节 税目与税率

  第三节 应纳税额的计算

  第四节 税收优惠

  第五节 征收管理

  自测题

第十二章 印花税法

  第一节 纳税义务人

  第二节 税目与税率

  第三节 应纳税额的计算

  第四节 税收优惠

  第五节 征收管理

  自测题

第十三章 契税法

  第一节 纳税义务人

  第二节 征税对象与税率

  第三节 应纳税额的计算

  第四节 税收优惠

  第五节 征收管理

  自测题

第十四章 企业所得税法

  第一节 企业所得税概论

  第二节 纳税义务人与征税对象

  第三节 税率

  第四节 应纳税所得额的计算

  第五节 资产的税务处理

  第六节 应纳税额的计算

  第七节 税收优惠

  第八节 源泉扣缴

  第九节 特别纳税调整

  第十节 征收管理

  第十一节 综合案例分析

  自测题

第十五章 个人所得税

  第一节 纳税义务人

  第二节 所得来源的确定

  第三节 应税所得项目

  第四节 税率

  第五节 应纳税所得额的规定

  第六节 应纳税额的计算

  第七节 税收优惠

  第八节 境外所得的税额扣除

  第九节 征收管理

  第十节 综合案例分析

  自测题

第十六章 税收征收管理法

  第一节 税收征收管理法概述

  第二节 税务管理

  第三节 税款征收

  第四节 税务检查

  第五节 法律责任

  第六节 综合案例分析

  自测题

第十七章 税务行政法

  第一节 税务行政处罚

  第二节 税务行政复议

  第三节 税务行政诉讼

  第四节 税务行政赔偿

  第五节 综合案例分析

  自测题

客观题参考答案

参考文献