本书是“21世纪会计学专业新概念教材”之一。其内容主要包括税务会计概论、增值税会计、消费税会计、关税会计、营业税会计、资源税会计、所得税会计、土地增值税会计、其他税会计、税务筹划概述、税务筹划实务等。

第1章 税务会计概论

 学习目标

1.1 税务会计概念结构

1.2 税制构成要素

1.3 纳税人权利与义务

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第2章 增值税会计

 学习目标

2.1 增值税概述

2.2 增值税进项税额及其转出的会计处理

2.3 增值税销项税额的会计处理

2.4 增值税结转、上缴的会计处理

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第3章 消费税会计

 学习目标

3.1 消费税概述

3.2 消费税的计算

3.3 消费税的会计处理

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第4章 关税会计

 学习目标

4.1 关税概述

4.2 关税的计算

4.3 关税的会计处理

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第5章 出口货物免、退税会计

 学习目标

5.1 出口货物免、退税概述

5.2 出口货物免、退税的计算与申报

5.3 出口货物免、退税的会计处理

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第6章 营业税会计

 学习目标

6.1 营业税概述

6.2 营业税的计算

6.3 营业税的会计处理

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第7章 资源税会计

 学习目标

7.1 资源税概述

7.2 资源税的计算

7.3 资源税的会计处理

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第8章 所得税会计

 学习目标

8.1 企业所得税概述

8.2 企业所得税的计算与申报

8.3 所得税会计基础

8.4 企业所得税的会计处理

8.5 个人所得税的会计处理

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第9章 土地增值税会计

 学习目标

9.1 土地增值税概述

9.2 土地增值税的计算

9.3 土地增值税的会计处理

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第10章 其他税会计

 学习目标

10.1 城市维护建设税会计

10.2 印花税会计

10.3 城镇土地使用税会计

10.4 房产税会计

10.5 车船税会计

10.6 契税会计

10.7 车辆购置税会计

10.8 烟叶税会计

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第11章 税务筹划概述

 学习目标

11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业

11.2 税务筹划：节税与避税

11.3 税务筹划：原理与方法

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第12章 税务筹划实务

 学习目标

12.1 企业组建的税务筹划

12.2 企业经营的税务筹划

12.3 企业投资融资的税务筹划

 本章小结

 主要概念和观念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

综合案例

综合案例分析提示

课时分配表(参考)

附录1 东北地区扩大增值税抵扣范围有关会计处理规定

附录2 纳税人财务会计报表报送管理办法

附录3 企业财产损失所得税前扣除管理办法

主要参考文献