为了满足广大财务工作者和院校学生自学以及财务软件应用课程教学培训的需要，按照《小企业会计制度》的相关内容，以应用“金蝶KIS专业版”财务软件为核心，编写的本书，全面介绍中小企业的日常会计实务。除了介绍会计核算的相关内容以外，还介绍采购管理、销售管理、仓存管理、存货核算等日常购销存业务模块的会计实务，非常适合中小型工商业企业。

本书采取紧密联系会计实务的新视角，模拟某商业企业一个会计期间发生的经济业务，并结合《小企业会计制度》的相关内容，向读者介绍应用金蝶KIS专业版软件完成日常会计核算工作的全过程。本书旨在帮助会计人员真正掌握财务软件这一工具，以应对信息化程度日益提高的会计工作。

本书适合在职的财务工作者、职业继续教育培训班的学员阅读，也可作为各类院校相关专业师生的自考参考书。

第1章 金蝶KIS专业版的安装

1．1   金蝶KJS专业版的环境要求

1．1．1 服务器的环境要求

1．1．2 客户端的环境要求

1．2   金蝶KIS专业版的安装

1．2．1 安装环境检测

1．2．2 安装第三方基准组件

1．2．3 安装KIS专业版

1．3   金蝶KIS专业版的卸载

1．4   小结

1．5   习题

第2章 财务核算系统框架的建立

2．1   前期基础工作

2．1．1 岗位设置

2．1．2 管理制度的建设

2．1．3 资料的收集与整理

2．1．4 实务材料

2．2   财务系统的建立与管理

2．2．1 新建账套

2．2．2 系统登录

2．2．3 设置系统参数

2．2．4 设置操作用户

2．2．5 设置操作员权限

2．2．6 更改登录密码

2．2．7 更换操作员

2．2．8 账套的备份

2．2．9 账套的恢复

2．2．10 上机日志

2．3   财务系统基础资料的设置

2．3．1 设置会计科目

2．3．2 设置货币类别

2．3．3 设置核算项目

2．3．4 设置计量单位

2．3．5 设置凭证字

2．3．6 设置辅助资料

2．3．7 设置固定资产基础资料

2．4   小结

2．5   习题

第3章 初始资料的录入

3．1   核算项目资料的录入

3．1．1 客户档案的录入

3．1．2 供应商档案的录入

3．1．3 部门档案的录入

3．1．4 职员档案的录入

3．1．5 仓库资料的录入

3．1．6 存货档案的录入

3．2   业务系统基础资料的录入

3．2．1 采购价格资料录入

3．2．2 销售价格资料的录入

3．2．3 组装件BOM资料的录入

3．2．4 物料辅助属性的设置

3．3   期初余额的录入

3．3．1 会计科目期初余额的录入

3．3．2 固定资产期初余额的录入

3．3．3 往来科目初始余额录入

3．3．4 业务系统初始数据的录入

3．3．5 出纳系统初始数据的录入

3．4   启用系统

3．4．1 试算平衡

3．4．2 启用财务系统

3．4．3 启用出纳系统

3．4．4 启用业务系统

3．5   小结

3．6   习题

第4章 日常账务处理的一般程序

4．1   日常账务处理概述

4．2   凭证处理

4．2．1 凭证录入

4．2．2 凭证管理

4．2．3 凭证审核

4．2．4 出纳复核

4．2．5 凭证过账

4．2．6 凭证冲销

4．2．7 凭证输出

4．3   账簿管理

4．3．1 总分类账管理

4．3．2 明细账管理

4．3．3 数量金额账管理

4．3．4 多栏式明细账管理

4．3．5 核算项目分类总账管理

4．4   小结

4．5   习题

第5章 日常业务处理的具体方法

5．1   工资核算业务日常处理

5．1．1 设置类别管理

5．1．2 设置工资项目

5．1．3 设置工资计算公式

5．1．4 设置个人所得税计算方法

5．1．5 工资数据的输入

5．1．6 工资计算

5．1．7 工资费用分配

5．1．8 工资报表的输出

5．2   固定资产核算业务日常处理

5．2．1 固定资产增加核算广

5．2．2 固定资产减少核算

5．2．3 固定资产其他变动核算

5．3   出纳业务日常处理

5．3．1 现金业务处理

5．3．2 银行存款业务处理

5．3．3 支票管理

5．4   小结

5．5   习题

第6章 日常购销存业务方法

6．1   采购管理

6．1．1 采购订单的录入

6．1．2 外购入库单的录入

6．1．3 采购发票的录入

6．1．4 外购入库核算

6．1．5 外购入库单的凭证生成

6．1．6 采购发票的凭证生成

6．2   销售管理

6．2．1 销售报价单的录入

6．2．2 销售订单的录入

6．2．3 销售出库单的录入

6．2．4 销售发票的录入

6．2．5 存货出库核算

6．2．6 销售出库单的凭证生成

6．2．7 销售发票的凭证生成

6．3   仓存管理

6．3．1 入库单的录入

6．3．2 仓库调拨单的录入

6．3．3 出库单的录入

6．3．4 仓库盘点业务处理

6．4   存货核算

6．4．1 入库核算

6．4．2 出库核算

6．4．3 凭证处理

6．5   小结

6．6   习题

第7章 期末处理

7．1   工资核算业务期末处理

7．2   固定资产核算业务期末处理

7．2．1 计提折旧

7．2．2 固定资产系统与总账对账

7．3   出纳业务期末处理

7．3．1 出纳系统与总账对账

7．3．2 出纳结账

7．4   往来业务期末处理

7．4．1 往来对账

7．4．2 账龄分析

7．5   业务系统期末处理

7．5．1 业务系统与总账对账

7．5．2 业务系统期未结账

7．6   其他核算业务期末处理

7．6．1 期末调汇

7．6．2 自动转账

7．6．3 结转损益

7．6．4 期末结账

7．7   小结

7．8   习题

第8章 报表编制

8．1   会计报表的编制

8．1．1 创建新表

8．1．2 报表格式设计

8．1．3 报表內容和公式编辑

8．1．4 系统预设报表运用

8．1．5 引入自定义报表

8．1．6 查询打印会计报表

8．2   小结

8．3   习题

附录1 金蝶软件应用实务材料

F1   系统管理

F1．1 账套设置

F1．2 系统参数

F1．3 岗位设置

F2   财务基础资料的设置

F2．1 会计科目

F2．2 货币类别

F2．3 核算项目

F2．4 计量单位

F2．5 凭证字

F2．6 固定资产基础资料

F3   初始资料的录入

F3．1 客户档案

F3．2 供应商档案

F3．3 部门档案

F3．4 职员档案

F3．5 仓库档案

F3．6 存货档案

F3．7 固定资产初始资料

F3．8 往来科目期初余额

F3．9 应收职工借款的职员辅助账期初余额

F3．10 出纳系统期初余额

F4   工资管理系统

F4．1 工资类别

F4．2 工资项目

F4．3 计算公式(注意公式顺序)

F4．4 奖金发放

F4．5 个人所得税设置

F5   日常经营业务

F5．l 资金业务

F5．2 部门辅助核算

F5．3 职员辅助核算

F5．4 外币业务

F5．5 应收业务

F5．6 应付业务

F5．7 固定资产业务

F5．8 工资业务

F5．9 采购业务

F5．10 销售业务

F5．11 存货核算

F6   期末业务

F7   报表编制

F7．1 系统预设资产负债表的修改

F7．2 系统预设利润表的修改

附录2 金蝶KIS专业版简介

2.1 前期基础工作

按照《小企业会计制度》的规定：小企业可以根据有关会计法律、法规和本制度的规定，在不违反《小企业会计制度》规定的前提下，结合本企业的实际情况，制定适合本企业的具体会计核算方法。因此，作为小企业的财务部门，必须根据本企业的具体情况，建立适合本企业的会计核算方法。在使用会计软件进行会计核算和管理决策时，还要根据电算化核算在信息处理、业务流程和信息储存等方面与手工核算不同的地方建立起与电算化会计相适应的内部控制制度。财务部门经过长期实践积累建立起来的一整套管理制度，在实施会计电算化后，要将其修改为适合电算化管理的要求。因此，使用企业财务软件必然要求企业对原有的管理机构和管理制度进行变革，并对原有的会计核算从方法到数据进行全面的整理，提高会计核算的规范化水平，这些都是企业在运用财务软件之前必须做好的前期基础准备。概括地说，在使用财务软件之前，必须着重做好岗位设置、制度建设和资料收集等3个方面的准备工作。

2．1．1 岗位设置

按照《小企业会计制度》的规定：小企业应当根据会计业务的需要设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员。根据此规定，会计业务处理一般根据企业的规模和业务量的大小，由一个人或一个小组负责处理其中的一项或多项核算任务，例如有专门进行工资核算的工资会计，有专门进行成本核算的成本会计，有专门进行总账核算的总账会计等，相应的账册也由负责核算的人员各自保管，只有在年终结账后才交会计档案室保管。会计核算的内部控制是通过会计人员的职责划分形成相互牵制，以账账核对、账实核对、账表核对、银行对账等人工相互检查的方式实现的。随着财务软件的运用，会计核算的效率大大提高，传统的记账、对账、结账和报表编制等主要的核算工作将由计算机系统自动完成，会计核算的主要工作量向数据的录入转移，数据的处理和档案的保管相对集中了，原有的账账核对，账表核对等内部牵制措施已失去意义，原有的内部审计方法在这种新的核算处理形式下，也难以起到纠错防弊的作用，会计工作质量的好坏不仅与直接从事财务工作的会计人员相关，而且扩展到软件设计、系统维护等技术领域。在进行人员的岗位设置时，必须充分认识到这种核算手段的巨大变化，并针对新的核算手段对会计工作组织和人员分工做相应的调整。

从财务软件运用的实践来看，电算化会计的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位两大类，基本会计岗位可分为会计主管、出纳、核算、稽核和档案管理等岗位；电算化会计岗位主要有系统管理、操作、维护及软件开发等岗位。两者可以在必要的职责分离的前提下进行交叉设置。

1．岗位设置时需遵循的职责分离原则

职责分离是企业内部控制的重要内容，职责分离的主要目的是要预防和及时发现工作中所产生的错误或舞弊行为。对不同的企业来说，由于企业规模和经营业务的不同，职责的划分是有差别的，比如在小公司由于员工人数较少，难以对工作做细致的分工，一个员工会兼有多种职责。即使如此，企业在岗位设置时，同样也要遵循一般的职责分离原则。以下是电算化会计岗位设置时应注意的主要职责分离：

(1)业务活动与电算活动的职责分离。系统管理员、操作员、审核员等电算部门人员不得拥有企业日常业务活动决定和执行的权限，不能插手企业的业务活动；

(2)系统开发与数据处理的职责分离。软件开发人员、维护人员不能兼任操作员、审核员和稽核员；

(3)计算机数据处理过程的各环节的职责分离。操作员、审核员和稽核员之间不能兼任。

2．常设岗位及其主要职责  如前所述，由于企业规模和业务的不同，岗位的设置会有很大的差别，以下是常设置的岗位及其职责，企业可以根据实际需要进行增加或简化。

(1)电算主管：在财务软件开发运用的前期阶段，负责制定企业财务管理、会计核算的各项制度，做好软件运用的准备工作，完成系统的各项初始化工作：在财务软件的运行阶段，负责财务软件运行的管理工作，检查系统操作员的日常工作，保证财务核算管理系统运行的可靠性、安全性，一般由会计主管担任。

(2)出纳员：负责有关现金、银行存款的收支工作。

(3)会计员：负责在电算化条件下需要进行的必要的手工核算处理。其主要职责是按分管的内容汇集各类业务的原始单据，并根据各种原始凭证正确编制会计记账凭证。一般根据业务需要可设置多个专职会计员。

(4)操作员：负责将审核过的有关原始凭证、记账凭证及其相关数据输入计算机，根据审核过的凭证进行记账处理，在机内登记账簿，并负责打印输出记账凭证、账簿、报表和数据的备份工作。一般根据业务需要设置多个操作员，操作员可由会计员担任。

(5)审核员：负责对操作员输入的会计数据、输出的凭证、账簿、报表进行审核，检查其数据和凭证的合法性、完整性和准确性，一般由会计主管担任。

(6)系统开发维护员：负责计算机硬件、软件的日常维护，管理机内会计数据，培训相关人员上机操作和维护，并结合企业实际业务需要进行适当的软件二次开发，应由专职的技术人员担任。

(7)档案管理员：负责会计档案资料的保管，可以由系统维护员兼任。

2．1．2 管理制度的建设

计算机处理会计业务与手工会计的最大区别在于：计算机系统无法处理不规则、不规范的会计数据，因而对会计账务处理方法的规范化、标准化要求相当高。同时会计核算方式的业运用财务软件的实际情况，越具体越好，一般来说，主要包括4个方面。

(l)会计电算化操作使用管理制度。

主要有机房的管理和日常计算机操作使用管理两方面内容。机房管理方面应注意的事项有：机房应严格禁止非工作人员入内，注意保持机房的环境卫生，严禁吸烟和随意安装电器，以防止意外事故的发生，并要制定处理意外事故的紧急措施规范。日常操作使用方面应注意的事项有：要严格限制上机操作人员，并按照各自的权限进行操作，操作完毕要及时退出系统，注意操作口令的保密，不得擅自安装或运行游戏软件，不能使用格式化和删除等非法命令。

(2)会计电算化操作记录制度。

制定会计电算化操作记录制度的主要目的是通过对上机人员的操作进行制度化的记录管理，及时发现操作上存在的问题，分清责任，以利于系统的正常运行。应注意的事项有：上机人员必须以自己的口令操作，不得窃取他人口令，系统维护员应每天检查上机的运行记录，及时发现隐患，发生重大故障应及时向系统管理员汇报等。

(3)会计电算化系统维护制度。

包括硬件设备的维护和软件系统的维护。硬件设备应由电算部门统一管理和使用，专门用于财务核算和管理，一般不用于其他用途；软件系统的维护主要是参数的调整、数据的更正与恢复、会计科目的维护和软件的升级等工作。软件的维护必须在严格的权限条件下才能进行，并形成档案材料进行保存。

(4)会计电算化档案管理制度。

会计电算化的档案管理包括会计凭证、会计账簿、会计报表的收集和整理，会计电算化系统开发文档资料的收集和整理，以及磁盘数据的收集和整理等内容。应注意的事项有：会计资料只有经过会计主管和系统管理员的签字或盖章，才能作为正式的档案保存，办理存档手续时必须登记造册，尤其要加强对磁性硬盘或光盘的档案管理工作，应坚持每天备份会计资料，并且备份盘上要注明形成档案时的时间和操作员姓名。P12-15

在金碟系列财务管理软件中，KIS专业版全面实现小企业的业务系统和财务系统的灵活应用，是一套简单易用、安全可靠的专业企业管理软件。它提供采购管理、销售管理、仓存管理、存货核算、账务处理、固定资产、工资管理、出纳管理、报表与分析等模块，帮助小企业快速成长。KIS专业版继承了原金蝶KIS系列产品和金蝶K/3在长期发展中积累的经验和知识，是一套面向小型企业的管理软件。为了满足广大财务工作者和院校学生自学以及财务软件应用课程教学培训的需要，我们按照《小企业会计制度》的相关内容，以应用“金蝶KIS专业版”财务软件为核心，编写了本书，全面介绍中小企业的日常会计实务。 内容和特点 本书除了介绍会计核算的相关内容以外，还介绍采购管理、销售管理、仓存管理、存货核算等日常购销存业务模块的会计实务，非常适合中小型工商业企业。本书紧密联系财务人员日常会计实务的处理过程，按照日常会计实务处理流程和财务软件在实务中运用的实际步骤，以具体的会计实务材料为基础，对软件运用进行讲解，并对软件在使用过程中所涉及的操作技巧、《小企业会计制度》所作的要求进行详细的说明。这使本书在内容设计和结构编排上更贴近会计实际工作的需要，更有利于读者科学地、系统地、全面地掌握财务软件在实际工作中的应用。

全书共分8章，第1章介绍金蝶KJS专业版的安装环境和安装方法；第2章和第3章介绍如何对财务系统进行前期基础设置，如何进行系统初始资料的处理；第4章和第5章介绍会计日常账务和日常业务的处理方法；第6章介绍日常购销存业务的处理方法：第7章介绍会计期末业务的处理方法；第8章介绍报表的编制。附录部分给出了本书涉及的企业案例资料，以方便读者学习。在内容讲解上，全书结合大量的实例，侧重于说明系统功能、操作步骤和实务操作中应注意的事项，既强调知识点的掌握，更注重对财务软件的整体运用能力的把握，并采取循序渐进的方法，将讲解内容与实务材料和直观画面相结合，以使读者在简明扼要的讲解中轻松地学习书中的内容。

阅读方法

在阅读本书时，建议读者最好采用边学习边操作的方法，按照书中的提示，结合书后所附的实务材料，逐步在财务软件上进行演练，这样有利于读者更为系统地掌握软件的操作流程和功能。为了配合教学培训的需要，在每章的最后都附有习题，为读者阅读提供参考。

读者对象

在中小型企业从事财务工作，需要应用财务软件完成财务工作的读者。

与会计工作相关专业的师生。

社会培训班的学员。

关于附盘

本书附光盘一张，内容为金蝶：KIS 8．0安装文件，以方便读者学习。

注意：读者在安装金蝶KIS 8．0之前，请先阅读光盘根目录下的文件“光盘安装说明．TXT”。

在本书的编写过程中，得到了金蝶软件(中国)有限公司和智源制造业信息化生产力促进中心的大力支持，在此深表感谢．同时，对在本书编写过程中给予大力帮助的编委会成员也深表感谢!

如果读者在阅读中有什么问题，欢迎和我们交流。

编辑E-mail：xubaoshu@ptpress．com．cn

作者E-mai!：cjjz2003@163．com

编者

2007年1月