本书介绍了金税四期的建设进程和最新进展、以数治税的征管制度改革以及金税四期背景下的各个税种的纳税筹划，并配有相关案例200例。本书与一般的税收筹划书籍相比具有如下特点：第一，全面系统。本书收录了200个税收筹划案例，全面介绍了税收筹划的实践操作问题，特别是对税收筹划所涉及的各个税种、各种生产经营阶段以及主要产业都进行了详细的阐述和介绍。第二，实用性强。本书的税收筹划方案全部是从现实生活中来，而且可以直接应用到现实生活中去，具有非常强的实用性。第三，简洁明了。本书的税收筹划重在方法的阐述和操作步骤的介绍，不深究相应的理论基础，主要的方法均通过典型的案例予以讲解，让普通纳税人一看就懂。第四，合法权威。本书介绍的税收筹划方案完全是在法律允许的范围内进行的，纳税人按照本书介绍的方法进行税收筹划，不会涉及违反法律规定的问题，更不会涉及违法犯罪问题。

翟继光，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院教授，硕士生导师，兼任中国财税法学研究会常务副秘书长；在全国各地讲授法律、财政、税务、管理等相关课程500余场；发表论文200余篇，主持和参与国家级、省部级课题20余项，出版著作40余部；曾参与20余部法律的起草和修订工作，曾接受中央电视台等多家中央媒体的采访，曾受邀赴中南海作报告。

第一章 金税四期建设进程最新进展
第一节 金税四期信息化建设最新进程
第二节 金税四期下的纳税服务与稽查
第二章 以数治税最新征管制度改革
第一节 新时期税收征管改革基本方向
第二节 放管服及便利纳税人征管改革
第三节 税务失信行为与行政处罚制度改革
第三章 金税四期以数治税背景下的账务处理与风险防控
第一节 公转私的账务处理与风险防控
第二节 账实不符的账务处理与风险防控
第三节 缺少增值税进项发票的账务处理与风险防控
第四节 缺少成本票的账务处理与风险防控
第四章 个人所得税筹划实用技巧
第一节 工资薪金所得的纳税筹划
第二节 劳务报酬所得的纳税筹划
第三节 稿酬与特许权使用费所得的纳税筹划
第四节 经营所得的纳税筹划
第五节 个人不动产转让所得的纳税筹划
第六节 个人股权与其他财产转让所得的纳税筹划
第七节 股息与财产租赁所得的纳税筹划
第五章 企业所得税筹划实用技巧
第一节 企业设立阶段所得税筹划
第二节 企业经营阶段所得税筹划
第三节 企业融资阶段所得税筹划
第四节 企业重组阶段所得税筹划
第五节 企业海外投资所得税筹划
第六章 增值税筹划实用技巧
第一节 增值税纳税主体的筹划
第二节 增值税计税依据的筹划
第三节 增值税计税方法的筹划
第四节 利用增值税免税政策的筹划
第七章 消费税筹划实用技巧
第一节 消费税征收范围与计税依据的筹划
第二节 消费税税率的筹划
第三节 消费税纳税环节的筹划
第八章 土地增值税筹划实用技巧
第一节 利用土地增值税免税优惠的筹划
第二节 土地增值税扣除项目的筹划
第三节 土地增值税核算与清算的筹划
第九章 契税筹划实用技巧
第一节 契税征税范围的筹划
第二节 契税税率与计税依据的筹划
第十章 房产税筹划实用技巧
第一节 房产税征税范围与计税方式的筹划
第二节 房产税计税依据的筹划
第十一章 印花税筹划实用技巧
第一节 印花税税率与计税依据的筹划
第二节 利用印花税优惠政策进行筹划
第十二章 股权架构纳税筹划实用技巧
第一节 非货币性资产投资的纳税筹划
第二节 企业与个人股权转让的纳税筹划

2022年2月16日，国家
税务总局局长王军应邀出
席二十国集团（G20）财
长和央行行长会议系列活
动——“亚洲倡议”高级别会
议。来自中国、印尼、印
度、新加坡等18个亚洲国
家（地区）的税务局局长
和OECD（经济合作与发展
组织）等国际组织代表参
会，围绕后疫情时代税务
部门为推动经济复苏所采
取的措施、亚洲地区税收
合作重点等议题进行讨论
。王军局长作主旨发言，
介绍中国税务部门在促进
经济复苏方面的做法以及
在推进税收透明度中所做
的工作和发挥的积极作用
。王军表示，2020年以来
，中国税务部门积极建议
，并落实好中国政府在不
同时期先后出台的一系列
针对不同群体、不同行业
疫情防控和复工复产的税
费优惠政策，为市场主体
注入应对冲击的“强心剂”；
紧紧围绕广大纳税人缴费
人“急难愁盼”问题，每年聚
焦一个主题开展“便民办税
春风行动”，为企业经营注
入减阻增便的“润滑剂”；围
绕以“数”赋能、以“数”搭桥
和以“数”辅政，深化税收大
数据应用，服务宏观经济
决策和微观经济主体，为
经济运行注入畅通循环的“
催化剂”：加强税收监管和
税务稽查，建立健全以“信
用＋风险”为基础的新型动
态精准监管机制，会同公
安等部门实施打击“假企业”
“假出口”“假申报”专项行动
并常态化开展，为市场环
境注入公平正义的“净化剂”
。
纳税筹划是在法律允许
的范围内，或者至少在法
律不禁止的范围内，通过
对纳税人生产经营活动的
一些调整和安排，最大限
度地减轻税收负担的行为
。纳税筹划是纳税人的一
项基本权利，是国家应当
鼓励的行为。可以说．税
收是对纳税人财产的一种
合法征收，纳税人自必然
会考虑各种方法予以应对
，纳税筹划是纳税人的一
种合法应对手段，而偷税
、抗税、逃税等则属于非
法应对手段。纳税人有这
种合理需求，国家与其让
纳税人采取非法的应对手
段，不如引导纳税人采取
合法的应对手段。
纳税筹划不仅对纳税人
有利，对国家也是有利的
。纳税人有了合法减轻税
负的手段，就不会采取或
者较少地采取非法手段减
轻税负，这对国家是有利
的。纳税筹划的基本手段
是充分依据国家出台的各
项税收优惠政策。国家出
台这些税收优惠政策，说
明鼓励纳税人执行该政策
，如果纳税人不进行纳税
筹划，对国家的税收优惠
政策视而不见，那么国家
出台税收优惠政策就达不
到预先设定的目标。可见
，纳税筹划是国家顺利推
进税收优惠政策必不可少
的条件。纳税筹划也会利
用税法的一些漏洞，通过
避税等手段获取一些国家
本来不想让纳税人获得的
利益，表面看，这种纳税
筹划对国家不利，但实际
对完善相关制度有帮助的
。纳税人通过纳税筹划，
可暴露出国家的税法漏洞
．税法的漏洞若不被发现
，国家也难及时通过税收
立法来完善相关法律制度
。正因为税法的各种漏洞
暴露无遗，国家才会不断
完善税法制度。税法制度
因此越来越完善，也越来
越庞杂。税法制度的完善
和庞杂又使得纳税人通过
自身行为减轻自身税收负
担变得困难，必须由专业
人士进行合理纳税筹划，
由此推动纳税筹划业务的
发展。
我国还有很多人对纳税
筹划存在错误认识，包括
纳税人和税务机关的工作
人员。其实，纳税筹划是
构建一个和谐的税收征纳
关系必不可少的“润滑剂”。
如果国家能大力推进纳税
筹划，相信纳税人的偷税
行为会大量减少。当然，
我们一直强调纳税筹划是
必须在法律允许的范围内
的活动，有人以纳税筹划
为幌子，做出违法行为，
这不是纳税筹划，也是法
律不允许的，我们必须反
对。纳税筹划靠的是专家
对税法的理解，靠的是专
家的智慧，而不是靠非法
的手段。
与一般的纳税筹划书籍
相比，本书具有如下特点
：第一，全面系统。本书
收录了200个纳税筹划案例
，全面介绍了纳税筹划的
实践操作问题，特别是对
纳税筹划所涉及的各个税
种、各种生产经营阶段以
及主要产业都进行了详细
的阐述和介绍。第二，实
用性强。本书的纳税筹划
方案来源于现实生活，而
且可以直接应用到现实生
活中去，具有非常强的实
用性。第三，简洁明了。
本书的纳税筹划重在方法
的阐述和操作步骤的介绍
，不深究相应的理论基础
，主要的方法均通过典型
案例予以讲解，让普通纳
税人一看就懂。第四，合
法权威。本书介绍的纳税
筹划方案完全是在法律允
许的范围内进行的，纳税
人按照本书介绍的方法进
行纳税筹划，不会涉及违
反法律规定的问题，更不
会涉及违法犯罪问题。
本书分为十二章，第一
章介绍金税四期建设进程
最新进展，包括金税四期
信息化建设最新进程以及
金税四期下的纳税服务与
稽查。第二章介绍以数治
税最新征管制度改革，包
括新时期税收征管改革基
本方向、放管服及便利纳
税人征管改革以及税务失
信行为与行政处罚制度改
革。第三章介绍金税四期
以数治税背景下的账务处
理与风险防控，包括公转
私的账务处理与风险防控
、账实不符的账务处理与
风险防控、缺少增值税进
项发票的账