全书包括增值税纳税筹划、消费税纳税筹划、企业所得税纳税筹划、个人所得税纳税筹划、房产税纳税筹划、契税纳税筹划六章内容。每章内容分为两大节，第一节为该税种的简介，第二节为该税种筹划的思路与案例。在每个案例之后，都会以导图的形式来展示不同的方案，以最简单的形式呈现税务筹划的思路，在方案对比后，附有专家点评，以最新税收法律法规作为支撑，保证纳税人在法律允许范围内实现最大程度的节税。

第一章 增值税筹划
第一节 增值税简介
一、增值税纳税人和扣缴义务人
二、增值税征税范围
三、增值税税率和征收率
四、增值税应纳税额的计算
五、增值税税收优惠
六、增值税征收管理
七、增值税专用发票使用规定
第二节 增值税筹划思路与案例
案例一 选对纳税人身份是重要前提
案例二 巧用起征点，销售额并不总是越高越好
案例三 巧选供货商，从哪里进货可以降低税负
案例四 租金和押金也需慎重选择
案例五 延迟纳税时间也是个好办法
案例六 兼营销售怎么核算增值税
案例七 利用办事处的不同身份进行纳税筹划
案例八 销售折扣还是折扣销售
案例九 利用不同的促销方式进行纳税筹划
案例十 分立公司、抵扣进项税额
案例十一 充分利用农产品免税政策进行纳税筹划
案例十二 增值税结算方式的纳税筹划
案例十三 利用资产重组不征税增值税政策
第二章 消费税筹划
第一节 消费税简介
一、消费税的概念
二、消费税的特点
三、消费税法
四、消费税纳税义务人
五、消费税征税范围
六、消费税税目
七、消费税税率及计税依据
八、消费税应纳税额的计算
九、消费税征收管理
第二节 消费税筹划思路与案例
案例一 充分利用汇率变动趋势，降低销售额
案例二 选择最佳的应税消费品加工方式，降低消费税负
案例三 改变换取生产资料方式，降低消费税负
案例四 改变成套消费品的销售包装方式，降低消费税负
案例五 改变包装物的作价方式，降低消费税负
第三章 企业所得税筹划
第一节 企业所得税简介
一、企业所得税纳税义务人
二、企业所得税征税对象
三、企业所得税税率
四、企业所得税应纳税所得额
五、资产的税务处理
六、企业所得税应纳税额的计算
七、企业所得税税收优惠
八、企业所得税征收管理
第二节 企业所得税筹划思路与案例
案例一 合理选择公司模式的筹划方法
案例二 分公司、子公司哪个划算选哪个
案例三 改良变修理
案例四 合理选择顾客优惠方式，企业多收益
案例五 以前年度亏损怎么弥补
案例六 学会筹资纳税筹划
案例七 发钱还是发物
案例八 合理选择免税期
案例九 企业合理利用税收优惠少花钱
案例十 存货计价巧用计
案例十一 企业如何好心拥有大收益
案例十二 股权转让有大学问
案例十三 合理选择商住楼开发模式
案例十四 母子公司划转转让股权
案例十五 预缴所得税的筹划
案例十六 股权投资退出税务筹划
案例十七 合理摊销企业筹建费
案例十八 企业清算期间的税务筹划
第四章 个人所得税筹划
第一节 个人所得税简介
一、个人所得税纳税人和所得来源的确定
二、个人所得税应税所得项目
三、个人所得税税率
四、个人所得税应纳税所得额的确定
五、个人所得税应纳税额的计算
六、个人所得税税收优惠
七、个人所得税征收管理
第二节 个人所得税筹划思路与案例
案例一 纳税人身份认定很重要
案例二 同样的钱，不一样的税
案例三 年终奖发放有技巧
案例四 巧用财产租赁节省个税支出
案例五 夫妻双方专项扣除如何选
案例六 期权行权，时机很重要
案例七 系列图书享受税收收益
案例八 多人合作可节省个税
案例九 个人独资企业财产出租、转让巧区分
案例十 工资薪金福利化
案例十一 公益事业——帮助别人，自己也受益
案例十二 劳务报酬发放有讲究
案例十三 新购第二套住房，先买后转、先转后买有选择
案例十四 个人投资股权转让所得筹划
第五章 房产税筹划
第一节 房产税简介
一、房产税的概念
二、房产税的特点
三、房产税的立法原则
四、房产税纳税义务人、征税范围和税率
五、计税依据和应纳税额的计算
六、税收优惠
七、征收管理
第二节 房产税筹划思路与案例
案例一 设备、房产分别租，企业巧节税
案例二 房屋出资不如租房，企业受益更大
案例三 出租变仓储，企业有实惠
案例四 企业业务巧转变
案例五 合理规划房产原值
案例六 慎用免租期
案例七 有计划签合同
案例八 自用自建房屋，企业原值应该怎么核算最划算
第六章 契税筹划
第一节 契税简介
一、契税的概念
二、契税纳税义务人和征税范围
三、契税税率、计税依据和应纳税额的计算
四、契税税收优惠
五、契税征收管理
第二节 契税筹划思路与案例
案例一 签订等价交换合同，享受免征契税政策
案例二 签订分立合同，降低契税支出
案例三 改变抵债时间，享受免征契

纳税筹划是纳税人的一
项基本权利，是国家鼓励的
行为。在公司财务、投资、
战略管理、资本运作等领域
中，复杂的经济业务与庞大
的税收政策相比，产生了大
量的纳税筹划机会。如果不
能完全理解产生纳税筹划机
会的决策环境，不能将纳税
筹划战略并入企业的经营决
策之中，不能根据税收政策
的变化及时调整经济业务的
结构，将使企业在激烈的竞
争中处于劣势地位。管理人
员在掌握财务报表分析、财
务管理等技术的基础上，应
将企业战略管理与纳税筹划
结合起来，不断提升其统筹
规划能力，并极大地提高自
身的水平。
写作目的
纳税筹划不仅对纳税人
有利，对国家也是有利的。
纳税人有了合法的减轻税负
的手段，就不会采取非法的
减轻税负的手段。纳税筹划
的基本手段是充分运用国家
出台的各项税收优惠政策。
国家之所以出台这些税收优
惠政策，正是为了让纳税人
从事这些政策所鼓励的行为
，如果纳税人不进行纳税筹
划，那么，国家出台税收优
惠政策就达不到其预先设定
的目标了。可见，纳税筹划
是国家顺利推进税收优惠政
策所必不可少的条件。
我国还有一些人对纳税
筹划存在错误的认识，包括
纳税人和税务机关的工作人
员。其实，纳税筹划是构建
和谐税收征纳关系必不可少
的润滑剂。当然，有些人以
纳税筹划为幌子，进行税收
违法行为，这是纳税筹划专
业人士所坚决反对的。纳税
筹划靠的是专家对税法的理
解，靠的是专家的智慧，而
不是靠非法手段。
本书内容
全书包括增值税纳税筹
划、消费税纳税筹划、企业
所得税纳税筹划、个人所得
税纳税筹划、房产税纳税筹
划、契税纳税筹划六章内容
。每章内容分为两大节，第
一节为该税种的简介，第二
节为该税种筹划的思路与案
例。在每个案例之后，都会
以导图的形式来展示不同的
方案，以最简单的形式呈现
税务筹划的思路，在方案对
比后，附有专家点评，以最
新税收法律法规作为支撑，
保证纳税人在法律允许范围
内实现最大程度的节税。
本书特色
第一，全面系统。本书
全面介绍了企业所涉及的主
要税种进行纳税筹划的基本
思路和方法，坚持理论与实
际相结合的原则，列举大量
实务案例，以案例为载体，
对一些重点、难点问题答疑
解惑，旨在帮助纳税人举一
反三，融会贯通。
第二，图文结合。本书
每个部分都从最基础的理论
讲起，力图打破纳税人在学
习中遇到的阻碍，在阐述税
务筹划方法时，都加入了对
应的思维导图以辅助理解，
避免了“盲人摸象”式的学习
方式。
第三，实用性强。本书
的纳税筹划方案全部来自现
实生活，而且可以直接应用
到现实生活中去，具有非常
强的实用性。
第四，与时俱进。我国
税法处于不断成熟阶段，本
书以国家最新颁布和修订的
税收法律、法规及相关政策
为依据，紧扣改革脉搏，联
系实践前沿，所有的内容及
时更新，与时俱进，具有较
强的可读性与可操作性。
读者对象
本书体系完整，内容全
面，并与最新的税收法规保
持了同步。通过阅读、查询
本书，将会带给不同需求的
读者不同的收获。
大中专院校的财务管理
专业学生：了解税收最新法
规、企业税务筹划的基本知
识。
税务筹划人员：了解企
业纳税工作的基本流程和具
体要求，选择最优的纳税筹
划方法。
企业经营管理者：了解
最新的税法法规，把握纳税
筹划实务工作的关键要点。
企业培训及咨询人员：
查询最新的会计、财务、税
法法规。
在编写本书的过程中，
笔者得到了多位企业财务人
员、国家税务机关工作人员
的热情支持，在此一并表示
感谢。由于水平有限，书中
疏漏在所难免，恳请广大读
者不吝指正，期待读者一起
参与，笔者将与大家共同努
力，争取将税收筹划的理论
与实践推向更高的境界。
本书编委会联系方式：
duzhezixun@139.com。
编者
2021年10月