本书结合最新的企业税收政策和财税环境，通过系统的财税管理与控制方案让企业财税管理摆脱无顶层设计、算不清账、资金周转慢、税务风险高、成本浪费严重等常见的问题，帮企业老板建立“老板财商思维”，为企业老板学习财税管理提供一条捷径，手把手地教企业老板看懂财务报表，灵活运用财务数据，构建完善的内部财税管控机制，从财税角度去把控、审视企业投融资活动。从而帮企业老板彻底解决靠感觉管理企业、成本不断攀升、税负成本和税务风险过高、现金流效率低、报表存在“糊涂账”等问题，真正实现“向财税要效益”的战略目标，推动企业价值快速提升。
简而言之，这是一堂专门为企业老板量身打造的财税管理课。

徐培杰，华信创投董事长。领导力5.0-企业绩效股权激励系统专家，国际注册管理咨询师，上市前期企业化运营操盘手，中小企业倍增系统战略顾问。

上篇 财税风险管控实战
第一章 老板不懂财税会给企业经营带来隐患
财务在企业中能做什么
老板为什么一定要懂财务
老板应密切关注的财税新政
民营企业涉及财税的原罪是什么
打造健全的财务管理体系
【工具】财务部常见的组织结构图
第二章 财税风险管控：企业财税风险梳理及风险防控
公私账户不分，资金往来存在风险
资金、存货账目不清，账实不符
两套账问题的危害及合规化处理
企业员工社保成本高，如何减轻这种负担
虚开增值税专用发票，或有牢狱之灾
【工具1】企业主营业务自查表
【工具2】企业主要涉税风险自查表
第三章 税务筹划管控：用合理合法的手段降低税务支出
税务筹划的基本概念与操作技巧
企业所得税太高，如何节税
如何解决“增值税高”的问题
消费税筹划的五个操作方向
【工具】企业增值税专用发票管理制度示例
第四章 税务稽查管控：企业如何妥善应对税务稽查
什么是金税三期
税务稽查：查什么、怎样查、为什么被查
了解税务稽查的基本方法
企业面临税务稽查时有哪些对策
税务稽查前企业的自查
如何分析和解读税务稽查报告
税务稽查后企业的账务处理
【工具】税务自查报告范文
中篇 财税管控实战
第五章 财务人员管控：如何管理财务团队
老板应当如何定位财务部
老板如何管控财务经理
优秀财务人员的胜任素质及胜任力要求
亲戚管财务为何越管越乱
老板必须掌握的财务人员考核方法
【工具1】财务总监岗位职责
【工具2】财务经理岗位职责
第六章 成本管控与利润管控：你去年总共赚了多少钱
老板应树立正确的利润观
实施有效的预算管理
现金为王，现金流比利润更重要
成本领先思维
【工具1】成本费用管理流程表
【工具2】财务预算、计划编制流程表
第七章 财务报表管控：老板如何看懂财务报表
老板如何读懂资产负债表
老板如何读懂利润表
老板如何读懂现金流量表
掌握四种基本的财务报表分析法
如何通过财务报表发现公司的问题
【工具】企业经济效益十大评价指标
第八章 内部系统管控：设计全方位的内部财税控制机制
设计企业的财务战略
完善财务控制流程
完善税务控制流程
打通财务与业务的通道
【工具】企业内控常用表单
下篇 顶层管控实战
第九章 顶层设计管控：用股权架构打通资金与财富的传承路径
注册公司时如何考虑避税问题
设计公司治理机构
初创公司为何要做股权设计
股权设计要解决的四个问题
公司股权设计应避开的几个坑
好聚好散，设计好退出机制
股权转让如何避税
【工具】老板持股比例的七条“生死线”
第十章 投融资管控：确保资金进出安全高效
股权融资的七大注意事项
投融资中的尽职调查与反向尽职调查
老板应慎用对赌协议
股权融资的最大风险——失去公司控制权
股权投资：老板财富倍增的利器
【工具】企业融资所用商业计划书模板

前言
老板不懂财税管控隐患
大
统计数据显示，企业管
理问题的50%都是财务问
题，企业的风险有80%来
自财务风险。在国内，有
60%以上的企业存在中度
以上的财税风险；而在民
营企业中，则有超过90%
的老板不具备最基本的财
税知识和财税思维。
从很大程度上讲，正是
由于企业老板不懂财税、
缺乏基本的财税知识，才
让企业承担了巨大的财务
风险。
一旦出现财税危急，轻
则让企业遭受资金上的损
失，比如资金周转慢，资
金利用率低，成本费用高
、浪费严重，导致企业利
润降低甚至出现亏损；重
则会给企业招来罚单和行
政处罚，比如因偷税漏税
而被税务机关勒令补缴税
款、罚款和滞纳金，使企
业“一夜回到解放前”；严重
的甚至会触及刑法，如果
企业偷税漏税金额过大，
或有虚开增值税发票等行
为，企业老板和相关责任
人可能面临牢狱之灾，导
致出现身陷囹圄、鸡飞蛋
打的局面。
在公司顶层设计和股权
转让及投融资活动中，如
果缺乏基本的财税思维，
一方面会让企业付出一些
不必要的税务成本，另一
方面也极有可能导致企业
老板投资失败、血本无归
，甚至引狼入室、大权旁
落，至于“兄弟式合伙、仇
人式散伙”的悲剧更是屡见
不鲜。
作为企业老板，当然没
有必要亲自设计财务报表
，亲自去报税，但是掌握
一些基本的财税知识、熟
知关键的财务指标、练就
一定的财税素养和财税思
维还是极为必要的。这样
才能够深入了解企业的财
务状况，更好地为企业经
营和管理决策服务，才能
清楚什么是非法的偷税漏
税，什么是合法的税务筹
划，以便在法律许可的范
围内尽可能降低企业的税
款支出，并进一步借助财
税控制的方法，确保公司
的财税安全和投资收益，
最终实现个人和家族财富
的安全、保值与增值。
本书结合最新的企业税
收政策和财税环境，通过
系统地介绍财税管理与控
制方案让企业财税管理摆
脱无顶层设计、算不清账
、资金周转慢、税务风险
高、利润增长难、成本浪
费严重、投资收益低等常
见的问题，帮企业老板建
立“老板财商思维”，为企业
老板学习财务提供一条捷
径，手把手地教企业老板
看懂财务报表，灵活运用
财务数据，构建完善的内
部财税管控机制，从财税
角度去把控、审视企业投
融资活动，从而帮企业老
板彻底解决靠感觉管理企
业、成本不断攀升、税负
成本和税务风险过高、现
金流效率低、报表存在“糊
涂账”等问题，真正实现“向
财税要效益”的战略目标，
推动企业价值快速提升。
总之，本书是专门为企业
老板量身打造的财税管理
课。

身为企业老板——
你能看懂企业最基本的三张报表（资产负债表、现金流量表、利润表）吗？
你能够通过财务报表发现企业经营中的问题吗？
你的企业是不是在做两套账（内账和外账）？
你的账目经得起税务机关的稽查吗？
你知道什么是金税三期？了解它的功能有多强大吗？
面对税务稽查，如何做才能最大限度降低企业风险？
你知道如何实现“业财融合”吗？
你知道如何进行顶层设计和股权设计，才能让企业更持久吗?
你知道如何融资才能让自己不至于大权旁落吗？
看懂财务，搞懂报表，合理节税……这是一堂专门为企业老板量身打造的财税管理课！

财务在企业中能做什么
1.财务在企业中的重要性
经济越发展，财务越重要。
这是一条颠扑不破的真理，要想做好经济，离不开财务工作，财务工作与经济的发展密切相关。企业作为经济活动中的重要单位，更离不开财务管理，财务管理工作是企业经营活动中必不可少的一项内容。
值得注意的是，有为数不少的企业老板的财务认知存在偏差，具体表现在两个方面：
第一，认为企业财务没什么好管理的，财务部门安排一个会计和一个出纳足矣，所谓财务管理，就是设置财务部，制定一些规章制度，管好会计和出纳。
第二，认为企业财务管理是建立在完善的组织架构基础之上的，必须组建完善的、互相制衡的财务管理机构，并配套烦琐的规章制度和财务流程。
以上可谓是企业老板对财务认识的两个极端，都有一定的偏颇性。企业财务管理的定位，不仅取决于企业的规模，也要考虑行业类型和所处的发展阶段。
据我观察，一些企业老板总是习惯将财务部门同技术、生产、销售等部门进行比较，认为后者才是企业价值的直接创造者，而财务部门不过是企业不得不配置的保障服务部门，视之为“二等部门”。正因为如此，很多财务工作者都抱怨老板对他们不够重视，不能慧眼识珠，不能发现他们真正的价值所在。
事实上，财务对企业的重要性是不言而喻的，企业的资金流向哪里，财务管理的触角就会伸到哪里。企业的技术部、采购部、生产部、人事部、销售部、后勤部等一切同钱有关联的部门，都会同财务管理发生关系。因此，财务不仅仅是财务部的财务，更是整个企业的财务。
财务能帮企业做什么？简单来说有以下三大方向：
第一，帮企业省钱。财务部门通过制定规范的财务管理流程、合理的财务管理制度，杜绝不必要的浪费，帮企业省钱。同时，还可通过合理的税务筹划，帮企业节税，降低企业税务支出。省钱也就是赚钱。
第二，帮企业赚钱。财务部门可在风险可控的框架内利用企业闲置资金进行理财、投资以获得利润。此外，还可利用税收政策、补贴政策帮企业拿到政府的返税、补贴奖励，用另一种方式为企业赚钱。
第三，帮企业规避风险。通过财务审批等事前控制措施可以有效防范企业风险，通过管控现金流可以有效防范企业资金风险，通过提前筹划税务可以防范涉税风险。另外，通过分析财务报表中的各种指标，能够发现企业经营中存在的潜在风险，以及需要改进之处，从而为企业决策者提供预警报告，使其能够提前识别并规避风险。
财务管理，既包括对“赚钱、盈利”含义的清楚界定，也包括对资金投向、资金的使用效率、资金所面临的风险等关键问题的判断与把握，要求做到资金管理妥善、高效，才能跟上现代企业快节奏的前进步伐。
企业财务管理方式的不断更新与发展变化是一个企业能够生存与发展的必要条件。作为企业的财务部门，自然在企业的经营与管理之中扮演着举足轻重的角色，具有不可替代的地位。财务部门要和钱（money）、资本（capital）、价值（value）等核心词打交道，它们是企业的立业之本，更是发展之路。它们充满诱惑、充满风险，自然也充满挑战。如果将企业比喻为舟，那么财务管理就相当于水，“水能载舟，亦能覆舟”。
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