《管理者必备的财税管控思维》一书的编撰，旨在帮助管理者跳出思维定势，掌握财税管理技能。本书主要包括“管理者应知的会计常识”“管理者必懂的财务技能”“管理者必备的税务筹划与风控”三个篇章，分别从会计管理、财务管理、税务管理等视角系统讲解管理者需要掌握的财税知识和决策技能。

蔡昌，著名财税专家，会计学博士，经济学博士后，美国克莱姆森大学访问学者。现任中央财经大学税务学院税务管理系主任、税收筹划与法律研究中心主任。
中央财经大学MBA、MPACC、MT等研究生“税收筹划”课程主讲教授，北京大学、清华大学、浙江大学、中山大学、上海交通大学、西南财经大学等校总裁班、财务总监班客座教授，福建衡政税收筹划研究所研究员，北京天和经济研究所研究员，兼任北京中经阳光税收筹划事务所首席专家及国内多家企业独立董事、财税顾问，具有丰富的财税操作实践经验。担任“名家论坛”“前沿讲座”“时代光华”特邀主讲嘉宾，讲座风格幽默风趣、旁征博引，相继推出“掌控税收”“新税法解读”“税收筹划16招”等系列电视讲座。

第一章 会计—— 商海起航的必备商务工具
一、辨识会计语言，驰骋商海
二、火眼金睛看穿会计欺诈
三、利润的源泉——企业投资与融资管理
四、不敢越“税池”一步——发票管理
五、管理者高枕无忧——切实防范会计风险
第二章 看数据会说话—— 如何阅读财务报表
一、会计基本假设
二、会计基础
三、会计要素的计量属性
四、会计核算的基本程序与方法
五、会计六要素
六、会计等式、会计科目和账户
七、复式记账法
八、会计凭证
九、会计账簿
十、错账的更正方法
十一、财务会计报告
第三章 管理决策的基石—— 如何进行财务分析
一、财务分析概述
二、报表结构分析
三、报表内容分析
四、报表间的联系分析
第四章 高效节流的艺术—— 如何开展成本管理
一、成本基础
二、认识成本管理
三、四大现代成本管理模式之一—— 作业成本管理
四、四大现代成本管理模式之二—— 战略成本管理
五、四大现代成本管理模式之三—— 产品生命周期成本管理
六、四大现代成本管理模式之四—— 全面成本管理
七、领导如何开展成本管理
八、高效节流的艺术—— 成本管理引发的思考
第五章 掌握控制风险的技术—— 如何实施内部控制
一、内部控制基础
二、现金流内部控制
三、物流内部控制
四、信息流内部控制
第二篇 管理者必懂的财务技能
第六章 理财思维—— 必备的管理“杀手锏”
一、财务管理基础
二、财务管理基本观念
三、风险
第七章 运筹帷幄—— 如何编制全面预算
一、全面预算管理基础
二、全面预算管理的组织基础
三、全面预算管理模式
四、全面预算管理的内容
第八章 巧借东风—— 如何掌握融资技巧
一、银行贷款
二、股票融资
三、债券融资
四、商业票据融资
五、融资租赁
六、风险投资融资
第九章 排兵布阵—— 如何开展投资管理
一、投资管理基础
二、项目投资评价和决策
三、投资决策方法的应用
四、证券投资及风险管理
第十章 论功行赏—— 如何决策利润分配
一、如何分配“果实”
二、股利与股利政策
三、股票分割与股票回购
第十一章 以小博大—— 如何开展资本运营
一、资本运营基础
二、资本运营的基本类型
三、企业并购
四、借壳上市
五、杠杆收购与管理层收购
六、资本收缩与分拆上市
第三篇 管理者必备的税务筹划与风控
第十二章 税收“大家庭”—— 如何掌握现行税制
一、税收“大家庭”概况
二、税收“大家庭”成员状况
三、企业税收
第十三章 精耕细作—— 如何管理合同和发票
一、合同的涉税管理
二、发票的涉税管理
第十四章 税收筹划—— 如何学会节税
一、认识税收筹划
二、税收筹划的影响因素和基本方法
三、经营活动中的税收筹划
四、筹资活动中的税收筹划
五、投资活动中的税收筹划
六、企业合并与分立的税收筹划
七、工资、薪金所得的税收筹划
八、劳务报酬所得的税收筹划
九、稿酬所得与特许权使用费所得的税收筹划
十、综合所得的汇算清缴与税收筹划
第十五章 法大于天—— 如何防范涉税法律风险
一、公司涉税风险
二、公司涉税法律风险的来源
三、防范涉税法律风险的“妙方”
四、不能踩的红线—— 税收法律责任分析
第十六章 从战术到战略—— 如何开展纳税规划
一、培养纳税意识
二、走出纳税误区
三、营造和谐税收征纳关系
四、部署纳税战略
本书案例索引
【案例分析】如何识别发票的合法性
【案例分析】企业如何做好风险防范
【案例分析】沃尔玛的成本案例
【案例分析】职责分离：会计与出纳
【案例分析】企业要仔细检验支票的真伪
【案例分析】内部控制不当带来的隐患
【案例分析】采购内控的重要性
【案例分析】赊销带来的风险
【案例分析】股利政策的财务效应
【案例分析】融资与股利分配决策
【案例分析】剩余股利政策
【案例分析】股票分割
【案例分析】花旗集团股利政策
【案例分析】股票回购的影响
【案例分析】中远集团上市操作过程
【案例分析】同仁堂分拆上市的解析
【案例分析】分开签订合同依法节约税金支出
【案例分析】房屋与设备分开签订租赁合同可以节约税金
【案例分析】签订三方合同可以节约税金
【案例分析】隐瞒或提供虚假情况订立合同
【案例分析】签订合同保护权益
【案例分析】合同无效的风险
【案例分析】代理人陷阱
【案例分析】合同的执行时限
【案例分析】分开核算以减少印花税
【案例分析】警惕酒店给的“小惠”
【案例分析】发票上字迹缺失易引纠纷
【案例分析】维修单背后的“秘密”——假发票
【案例分析】领导签字露了偷税“马脚”
【案例分析】从第三方拿票，有真实交易也算偷税
【案例分析】巧用增值税差异性政策
【案例分析】巧用运

目前，中国有2 400多万
名中小企业的决策层人员，
3 000多万名个体经商老板
，还有近500万名大中型企
业的总裁和部门经理。他们
不仅需要掌握扎实的管理技
能，也迫切需要透彻了解相
关财税知识。对于管理者来
说，是否具有财税专业背景
和财税实操技能并不重要，
但为了准确地评估公司现状
并科学决策，管理者必须理
解会计语言，识别各项财务
指标、税务风险，进而做出
科学的决策，这才是最为关
键的问题。
??随着市场经济的飞速
发展，会计作为全球通用的
商业语言，早已不再是“账
房先生”的专利，管理者必
须掌握财务、会计、税收等
方面的专业知识。管理活动
是一个极其复杂的综合过程
，包含众多领域，其中“牵
一发而动全身”的就是财税
管理。在这个瞬息万变、竞
争激烈的市场环境下，建立
以财税管理为中心的管理体
系变得愈发重要。要想做市
场的“弄潮儿”，管理者必须
保持清醒的头脑和睿智的判
断，打破财务边界，向财务
要利润。
??对于企业财税管控问
题，笔者从管理协同视角，
将法务、税务元素同时引入
“业财融合”，提出“业、财
、法、税融合”的创新观点
。“业、财、法、税融合”，
即是根据企业财税管理需要
，通过信息传播、信息共享
的高科技手段，有机融合业
务、财务、法务、税务活动
，在合法经营的基础上，利
用财务政策、税收制度、法
律工具等，从企业规划、决
策、组织、控制和评价等方
面全面提升效率、降低成本
，从而实现企业价值最大化
的管理协同行为。
??“业、财、法、税融合”
是一种商业模型、财税管理
创新与法律规制的融合思想
，使企业具有以下方面的管
理优势：
??（1）利用互联网、大
数据技术将财务管理重心前
移到交易（业务）环节，使
理财融入交易结构底层及业
务活动内部。
??（2）在交易管理过程
中建立数据集成中心，收集
管理会计、财务会计、交易
和税务的全量数据，实现数
据之间的比对与校验，保证
了会计数据的实时性，实现
交易、财务、税务的内在逻
辑一致性。
??（3）在交易发生前和
交易进程中发挥法律的规制
作用，不仅实现财税管控的
有效性，而且实现法律管制
的合规性，将法律规范融入
业务活动、财务管理、税务
管理的每一环节和全部过程
，开启交易控制、财税管理
、法律校验的全新模式。
??《管理者必备的财税
管控思维》一书的编撰，旨
在帮助管理者跳出思维定势
，掌握财税管理技能。本书
主要包括“管理者应知的会
计常识”“管理者必懂的财务
技能”“管理者必备的税务筹
划与风控”三个篇章，分别
从会计管理、财务管理、税
务管理等视角系统讲解管理
者需要掌握的财税知识和决
策技能。
??本书为管理者群体量
身定制，贴近实务，案例丰
富，语言幽默风趣、操作性
强，能够让管理者深入、系
统地掌握最新财税前沿知识
，帮助管理者提升管理技能
，学会科学理财和税务决策
。
??本书适合国家机关、
企事业单位、商务机构的领
导干部、总裁、总经理、部
门总监等管理者阅读。限于
时间和编著者能力有限，本
书缺点在所难免，希望读者
不吝指正，以便再版修订。