本系列作为税务师考试的主教材，分为“本章大纲要求考情分析”“思维导图”“考点精讲”“本章考点同步自测”等版块，后附3套全真模拟试题，实现学练结合其中，“本章考情分析”总结了整章知识点根据考试大纲要求的需要掌握的程度；“本章考点精讲”是本书的主体，将每一个知识点详细讲解，同时穿插“难点点拨”“备考提示”“典型真题”等内容，分析知识点的重点难点，帮助考生进行归纳总结，使考生加深理解，方便记忆。每一章节的“同步自测题”按考点归纳编排，再次帮助考生总结提炼考试的重点难点、夯实基础。通过对教材深入地讲解考试所需的知识内容，尽可能让考生更深入地理解、掌握知识点，以真正满足考生的考试需求。

章税法基本原理
本章考情分析
本章考点精讲
节税法概述
考点1税法的概念和特点
考点2税法原则
考点3税法的效力
考点4税法的解释
考点5税法的作用
考点6税法与其他部门法的关系
第二节税收法律关系
考点1税收法律关系的概念与特点
考点2税收法律关系的主体
考点3税收法律关系的产生、变更、消灭
第三节税收实体法与税收程序法
考点1税收实体法要素的主要规定
考点2税收程序法的基本制度
第四节税法的运行、建立与发展
考点1税收立法的有关规定
考点2税收执法的有关规定
考点3税收司法的有关规定
考点4中国历史上的税法
考点5新中国税法的建立与发展
本章同步自测
第二章增值税
本章考情分析
本章考点精讲
节增值税概述
考点1增值税的概念
考点2增值税的类型
考点3增值税的性质、计税原理及计税方法
考点4我国增值税的特点和优点
第二节纳税人和扣缴义务人
考点1增值税纳税义务人和扣缴义务人的基本规定
考点2增值税纳税人的分类
考点3小规模纳税人的管理
考点4一般纳税人的管理
第三节征税范围
考点1我国现行增值税征税范围的一般规定
考点2对视同销售行为的征税规定
考点3混合销售行为和兼营行为的征税规定
考点4征税范围的特别规定
考点5不征增值税的项目
第四节税率与征收率
考点1增值税税率的基本规定
考点2确定增值税税率的基本原则及增值税税率的类型
考点3我国增值税的税率
考点4增值税的征收率
第五节增值税的减税、免税
考点1法定免税项目
考点2粮食和食用植物油、饲料
考点3财政部、国家税务总局规定的其他增值税优惠政策
考点4“营改增”试点过渡政策的规定
第六节增值税计税方法
考点1一般计税方法
考点2简易计税方法
考点3扣缴计税方法
第七节一般计税方法
考点1销项税额
考点2进项税额
考点3应纳税额的计算
第八节简易计税方法
考点1应纳税额的计算
考点2“营改增”纳税人缴纳增值税相关政策
第九节进口货物应纳税额的计算
考点1进口货物的纳税人、征收范围和适用税率
考点2进口货物应纳税额的计算
第十节特定企业（或交易行为）的增值税政策
考点1成品油零售加油站增值税规定
考点2电力产品征收增值税的具体规定
考点3核电行业增值税规定
考点4油气田企业增值税管理规定
考点5黄金交易、铂金交易、货物期货与钻石交易增值税
考点6转让不动产增值税征收管理（房地产开发企业不适用）
考点7提供不动产经营租赁服务增值税征收管理
考点8跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理
考点9房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理
考点10总分机构试点纳税人增值税计算缴纳暂行办法
考点11资管产品增值税的征收管理
第十一节出口货物或者劳务、服务的增值税政策
考点1适用增值税出口退（免）税的基本政策
考点2增值税出口退（免）税办法
考点3增值税出口退税率
考点4增值税退（免）税的计税依据
考点5出口货物、劳务增值税免抵退税的计算
考点6增值税免退税的计算
考点7适用增值税免税政策的出口货物劳务服务或无形资产
考点8适用增值税征税政策的出口货物劳务
考点9境外旅客购物离境退税
考点10海关特殊监管区域企业增值税一般纳税人资格试点政策
第十二节征收管理
考点1增值税纳税义务发生时间的规定
考点2增值税纳税义务期限
考点3增值税纳税地点
考点4增值税征收管理机关
第十三节增值税专用发票的使用和管理
考点1增值税专用发票
考点2专用发票的构成与领购范围
考点3专用发票的开具
考点4使用专用发票的若干具体问题
考点5增值税普通发票及电子普通发票
考点6机动车销售统一发票
本章同步自测
第三章消费税
本章考情分析
本章考点精讲
节消费税概述
考点消费税的概念和特点
第二节消费税的纳税人、税目及税率
考点1消费税的纳税人
考点2消费税税目
考点3消费税税率
第三节消费税计税依据
考点1从量定额的计税依据
考点2实行从价定率的计税依据
考点3计税依据的特殊规定
第四节消费税应纳税额的计算
考点1应纳税额的一般计算
考点2自产自用应税消费品应纳税额的计算
考点3委托加工应税消费品应纳税额的计算
第五节消费税征税环节的特殊规定
考点1金银首饰零售环节征收消费税的规定
考点2卷烟批发环节征收消费税的规定
考点3超豪华小汽车零售环节征收消费税的规定
第六节进口和出口应税消费品的税收政策和管理
考点1进口应税消费品的税收政策和管理
考点2出口应税消费品的税收政策和管理
第七节消费税申报与缴纳
考点1消费税纳税义务发生时间
考点2消费税纳税地点
考点3消费税纳税环节
考点4消费税纳税期限
考点5消费税报缴税款的方法和税款抵扣所需提供的材料
本章同步自测
第四章附加税与烟叶税
本章考情分析
本章考点精讲
节城市维护建设税
考点1城市维护建设税的概念与特点
考点2城市维护建设税的征税范围和纳税人
考点3城市维护建设税的税率和计税依据
考点4城市维护建设税的税收优惠
考点5城市维护建设税应纳税额的计算
考点6城市维护建设税的征收管理
第二节教育费附加
考点1教育费附加的征税范围、计税依据、计征比率和计算
考点2教育费附加的税收优惠
第三节烟叶税
考点1烟叶税的纳税义务人、征税范围、税率与计税依据
考点2烟叶税应纳税额的计算和征收管理
本章同步自测
第五章资源税
本章考情分析
本章考点精讲
节资源税纳税人、税目及税率
考点1资源税纳税人与扣缴义务人
考点2资源税税目
考点3资源税税率
第二节资源税的计税依据及应纳税额
考点1资源税计税依据的一般规定
考点2从价定率征收的计税依据
考点3从价定率征收资源税的应纳税额计算
考点4从量定额征收的计税依据
考点5从量定额征收资源税的应纳税额计算
第三节资源税税收优惠和征收管理
考点1资源税税收优惠
考点2资源税征收管理
本章同步自测
第六章车辆购置税
本章考情分析
本章考点精讲
节车辆购置税概述
考点车辆购置税的概念、特点和作用
第二节车辆购置税的纳税人、征税对象和征税范围
考点1车辆购置税的纳税人
考点2车辆购置税的征税对象和征税范围
第三节车辆购置税的税率、计税依据和应纳税额的计算
考点1车辆购置税的税率和计税依据
考点2车辆购置税应纳税额的计算
第四节车辆购置税的税收优惠和征收管理
考点1车辆购置税的税收优惠
考点2车辆购置税的征收管理
本章同步自测
第七章土地增值税
本章考情分析
本章考点精讲
节土地增值税概述
考点土地增值税的概念、特点及立法原则
第二节土地增值税征税范围、纳税人和税率
考点1土地增值税的征税范围
考点2土地增值税的纳税人
考点3土地增值税的税率
第三节土地增值税的计税依据和应纳税额的计算
考点1收入额的确定
考点2扣除项目及金额
考点3存量房地产转让项目的扣除
考点4土地增值税应纳税额的计算
第四节土地增值税的税收优惠和征收管理
考点1土地增值税的税收优惠
考点2土地增值税的征收管理
本章同步自测
第八章关税
本章考情分析
本章考点精讲
节关税概述
考点1关税的概念及特点
考点2关税的分类
第二节关税的纳税义务人、征税对象及税率
考点1关税的纳税义务人及征税对象
考点2关税税率
第三节关税完税价格及应纳税额的计算
考点1进口货物的完税价格
考点2加工贸易内销货物的完税价格
考点3特殊进口货物的完税价格
考点4进口货物相关费用的核定
考点5出口货物的完税价格
考点6关税应纳税额的计算
第四节关税的税收优惠及征收管理
考点1法定减免税
考点2特定减免税
考点3临时减免税和个人邮寄物品的减免税
考点4关税的征收管理
本章同步自测
第九章环境保护税
本章考情分析
本章考点精讲
节环境保护税概述
考点环境保护税的概念及特点
第二节环境保护税的纳税人、征税对象、税目及税率
考点1环境保护税的纳税人
考点2环境保护税的征税对象
考点3环境保护税的税目和税率
第三节环境保护税的计税依据和应纳税额
考点1环境保护税的计税依据
考点2计税依据确定方法和顺序
考点３环境保护税应纳税额的计算
第四节环境保护税的税收优惠和征收管理
考点1环境保护税的税收优惠
考点2环境保护税的征收管理
本章同步自测
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