王进，北京鑫税广通税务师事务所有限公司董事长，中国注册税务师协会第二、四、五届理事会理事，中国税收筹划研究会副会长，北京市注册税务师协会副会长。中国注册会计师、中国注册税务师。中央财经大学税务学院客座教授，人力资源和社会保障部、国家税务总局相关专业技术资格考试用书专家组成员。参与编写《税务代理》《税收优惠政策与操作实务》《纳税会计》《财政与税收》《涉税服务实务》等教材。

第一章企业所得税年度纳税申报表概述
第一节新版年度纳税申报表的主要特点及修订背景
一、主要特点
二、修订背景
第二节封面、填报表单、基础信息表的填报
一、封面的填报
二、填报表单的填报
三、A000000企业基础信息表的填报
第三节主表的结构及其填报
一、A100000主表的结构
二、A100000主表中的主要调整项目
三、A100000主表具体行次填报要点
练习题
参考答案
第二章收入明细表、成本支出明细表及期间费用明细表的填报
第一节一般企业收入明细表和成本支出明细表的填报
一、A101010一般企业收入明细表的填报
二、A102010一般企业成本支出明细表的填报
第二节金融企业收入明细表和支出明细表的填报
一、A101020金融企业收入明细表的填报
二、A102020金融企业支出明细表的填报
第三节事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表的填报
一、A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表的结构
二、A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表的填报要点
第四节期间费用明细表的填报
一、A104000期间费用明细表的结构
二、A104000期间费用明细表的填报要点
练习题(一)
参考答案(一)
练习题(二)
参考答案(二)
练习题(三)
参考答案(三)
第三章纳税调整类明细表的填报
第一节纳税调整项目明细表的填报
一、A105000纳税调整项目明细表的结构及与其附表的关系
二、直接填列的行次说明
第二节视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表的填报
一、A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表的结构
二、A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表的填报要点
第三节未按权责发生制确认收入纳税调整明细表的填报
一、A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表的结构
二、A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表的填报要点
第四节投资收益纳税调整明细表的填报
一、A105030投资收益纳税调整明细表的结构
二、A105030投资收益纳税调整明细表的填报要点
第五节专项用途财政性资金纳税调整明细表的填报
一、A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表的结构
二、A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表的填报要点
第六节职工薪酬纳税调整明细表的填报
一、A105050职工薪酬纳税调整明细表的结构
二、A105050职工薪酬纳税调整明细表的填报要点
第七节广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表的填报
一、A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表的结构
二、A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表的填报要点
第八节捐赠支出纳税调整明细表的填报
一、A105070捐赠支出纳税调整明细表的结构
二、A105070捐赠支出纳税调整明细表的填报要点
第九节资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表与固定资产加速折旧、扣除明细表的填报
一、A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表的填报
二、A105081固定资产加速折旧、扣除明细表的填报
第十节资产损失税前扣除及纳税调整明细表与资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表的填报
一、A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表的填报
二、A105091资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表的填报
第十一节企业重组纳税调整明细表的填报
一、A105100企业重组纳税调整明细表的结构
二、企业重组纳税调整事项的相关政策要点
三、A105100企业重组纳税调整明细表的填报要点
第十二节政策性搬迁纳税调整明细表的填报
一、A1050110政策性搬迁纳税调整明细表的结构
二、政策性搬迁纳税调整事项相关政策要点
三、A1050110政策性搬迁纳税调整明细表的填报要点
第十三节特殊行业准备金纳税调整明细表的填报
一、A105120特殊行业准备金纳税调整明细表的结构
二、特殊行业准备金纳税调整事项相关政策要点
三、A105120特殊行业准备金纳税调整明细表的填报要点
练习题
参考答案
第四章企业所得税弥补亏损明细表的填报
一、A106000企业所得税弥补亏损明细表的结构
二、企业所得税弥补亏损的相关政策要点
三、A106000企业所得税弥补亏损明细表的填报要点
练习题
参考答案
第五章税收优惠类明细表的填报
第一节概述
一、税收优惠类明细表包含的具体内容
二、税收优惠类明细表的主要特点
第二节免税、减计收入及加计扣除优惠明细表的填报
一、A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表的结构
二、A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表的填报要点
第三节符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表的填报
一、A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表的结构
二、A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表填报要点
第四节综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表的填报
一、A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表的结构
二、A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表的填报要点
第五节金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表的填报
一、A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表的结构
二、A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表的填报要点
第六节研发费用加计扣除优惠明细表的填报
一、A107014研发费用加计扣除优惠明细表的结构
二、A107014研发费用加计扣除优惠明细表的填报要点
第七节减免所得税优惠明细表的填报
一、A107020所得减免优惠明细表的结构
二、A107020所得减免优惠明细表的填报要点
第八节抵扣应纳税所得额明细表的填报
一、A107030抵扣应纳税所得额明细表的结构
二、A107030抵扣应纳税所得额明细表的填报要点
第九节减免所得税优惠明细表的填报
一、A107040减免所得税优惠明细表的结构
二、A107040减免所得税优惠明细表的填报要点
第十节高新技术企业优惠情况及明细表的填报
一、A107041高新技术企业优惠情况及明细表的结构
二、A107041高新技术企业优惠情况及明细表的填报要点
第十一节软件、集成电路企业优惠情况及明细表的填报
一、A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表的结构
二、A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表的填报要点
第十二节税额抵免优惠明细表的填报
一、A107050税额抵免优惠明细表的结构
二、A107050税额抵免优惠明细表的填报要点
练习题
参考答案
第六章境外所得抵免类明细表的填报
第一节境外所得税收抵免明细表的填报
一、A108000境外所得税收抵免明细表的结构
二、A108000境外所得税收抵免明细表的填报要点
第二节境外所得税收抵免明细表的填报
一、A108010境外所得纳税调整后所得明细表的结构
企业所得税年度纳税申报表(A类)填报实务与政策应用(2017年版)
二、A108010境外所得纳税调整后所得明细表的填报要点
第三节境外分支机构弥补亏损明细表的填报
一、A108020境外分支机构弥补亏损明细表的结构
二、A108020境外分支机构弥补亏损明细表的填报要点
第四节跨年度结转抵免境外所得税明细表的填报
一、A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表的结构
二、A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表的填报要点
练习题
参考答案
第七章汇总纳税企业明细表的填报
一、A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表的填报
二、A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表的填报
三、汇总纳税企业分支机构的年度纳税申报
练习题
参考答案
附：分行业年度企业所得税申报实务
一、工业企业年度企业所得税申报实务
参考答案
二、房地产开发企业年度企业所得税申报实务
参考答案
后记

本书详细介绍企业所得税年度纳税申报表填报流程与注意事项，包括基础信息表与主表、收入明细表、成本支出明细表、期间费用明细表、纳税调整类明细表、弥补亏损明细表、税收优惠类明细表、境外所得抵免类明细表以及汇总纳税明细表。本书将填报要点与税收政策、会计规定有机结合，并辅之例题演示，章后附有练习题，对实施企业所得税汇算清缴以及全面掌握企业所得税申报有关概念具有参考价值。