第一章 会计实训基本资料
第一节 实训单位基本资料
第二节 实训单位财务状况
1．2013年11月资产负债表
2．2013年11月利润表
3．2013年11月账套期末科目余额
第三节 财务人员分工
1．系统管理员(adInin)
2．蔡金鑫(Ao1)：mode会计主管(账套主管
3．吴建平(Ao2)：会计录单员
4．郑华明(Ao3)：总账会计
5．黄子豪(Ao4)：出纳
第四节 会计知识连接
一、常用会计科目
二、会计分录编制基本方法
第二章 总账系统
第一节 系统服务
学习情景一：用户管理
一、角色管理
二、用户及权限管理
1．用户设置
2．权限设置
学习情景二：建立账套
一、账套信息
二、单位信息
三、核算类型
四、创建账套
五、科目编码级次
六、数据精度定义
七、启用账套
第二节 总账系统初始化设置
学习情景三：基础设置
一、单位基本信息
1．单位基本信息设置
2．部门档案设置
3．供应商档案设置
4．客户档案设置
5．结算方式设置
二、存货分类
1．产成品设置
2．原材料设置
三、财务设置
1．会计科目设置
2．凭证类别设置
3．外币设置
学习情景四：账套初始化
一、期初余额录入
二、初始化数据试算平衡
三、总账系统初始化数据核对
第三节 总账系统日常处理
一、凭证处理
学习情景五：会计凭证处理
实训案例【1】库存现金(废品处理)
实训案例【2】银行存款(往来收款)
实训案例【3】应收票据(银行承兑汇票到期收款)
实训案例【4】固定资产(购置办公设备)
实训案例【5】无形资产(购置专利产品)
实训案例【6】管理费用(办公用品)
实训案例【7】主营业务收入(产品销售)
实训案例【8】结转主营业务成本(产品销售成本)
实训案例【9】无形资产(购置土地使用权)
实训案例【10】缴纳税费(11月应交税费)
实训案例【11】预付货款(合同订金)
实训案例【12】缴纳社保(12月公司及个人应交规费)
实训案例【13】管理费用(其他／饭堂费用)
实训案例【14】销售费用(营销差旅费)
实训案例【15】原材料(采购到货入库)
实训案例【16】生产成本(车间领用原材料)
实训案例【17】财务费用(银行手续费——支票工本费)
实训案例【18】应付职工薪酬(发放工资)
实训案例【19】应付账款(支付货款)
实训案例【20】应收账款(收货款)
实训案例【21】其他应付款(往来付款)
实训案例【22】应付票据(银行承兑汇票到期付款)
实训案例【23】应收票据(银行承兑汇票贴现)
实训案例【24】制造费用(设备维修)
实训案例【25】管理费用(业务招待费)
实训案例【26】其他业务收入(房屋租赁收入)
实训案例【27】水电费支出(管理费用及制造费用)
实训案例【28】存货盘点(盘亏处理)
实训案例【29】生产成本(直接人工——计件工资)
实训案例【30】在建工程(设备更新改造工程决算)
实训案例【31】财务费用(银行利息)
实训案例【32】财务费用(银行手续费)
实训案例【33】累计折旧(计提固定资产折旧)
实训案例【34】应付职工薪酬(计提工资)
实训案例【35】结转制造费用
实训案例【36】结转完工产成品(生产成本核算)
实训案例【37】固定资产(完工在建工程转入固定资产)
实训案例【38】摊销无形资产
实训案例【39】计算应交增值税(应交增值税／未交增值税)
实训案例【40】计算应交营业税
实训案例【41】计算应交营业税金及附加
实训案例【42】计算应交堤围防护费
实训案例【43】计算应交印花税
实训案例【44】计算应交房产税
实训案例【45】计算应交企业所得税
学习情景六：出纳字
学习情景七：凭证审核
一、收款凭证审核
二、付款凭证审核
三、转账凭证审核
学习情景八：凭证记账
学习情景九：期末处理
实训案例【46】
一、损益结转
二、转账生成
三、对账
四、结账
五、科目汇总
学习情景十：打印凭证
一、凭证设置
二、打印凭证
学习情景十一：账簿管理
一、账簿查义
1．现金日记账查询
2．银行存款日记账查询
3．总账查询
4．明细账查询
5．资金日记查询
6．余额表查询
二、打印账簿
1．总账打印
2．明细账打印
学习情景十二：账表输出
一、发生额及余额表输出
二、日记账输出(以银行日记账为例)
三、明细账输出(以银行存款为例)
学习情景十三：知识链接(财务软件操作)
一、凭证插分
二、凭证删分
三、凭证修改
四、凭证删除
五、反结账
1．取消结账
2．取消记账
六、取消审核
第三章 报表应用(UFO报表)
第一节 资产负债表
一、新建资产负债表
二、定义公式
三、生成资产负债表
第二节 利润表
一、新建利润表
二、定义公式
三、生成利润表