目前我国对洗钱行为进行监管主要是在金融领域。但是,洗钱分子的各种洗钱行为却已经渗入到我国各种经济活动当中,我国一方面必须扩大反洗钱的领域,另一方面则应采取有效的监管方法。比如运用审计手段对被审单位的内部控制进行评估和审计,促进反洗钱工作的顺利开展。本专著站在审计的角度,并结合我国最新的反洗钱法律法规,从政府、注册会计师、银行、企业四个层面探讨如何反洗钱。
第一本反洗钱审计研究专著。结合我国最新的反洗钱法律法规,从政府、注册会计师、银行、企业四个层面探讨如何开展反洗钱审计。设计了银行、企业的两套反洗钱内部控制制度和注册会计师、银行、企业三套反洗钱审计程序,可供注册会计师、银行和企业在具体实施反洗钱审计时参考。探讨了注册会计师反洗钱应尽义务、法律责任与会计准则制定。
第一章 反洗钱:国际国内景象扫描
第一节 国际反洗钱形势
第二节 我国反洗钱工作现状
第二章 政府反洗钱监管:制度解读
第一节 政府反洗钱监管体制
第二节 政府反洗钱监管机构
第三节 政府反洗钱监管内容和手段
第四节 政府反洗钱监管对象
第三章 注册会计师反洗钱:来自各方不同的声音
第一节 中注协针对注册会计师反洗钱的态度
第二节 来自洗钱局和理论界的不同声音
第三节 我们为什么误读《反洗钱法》
第四章 注册会计师反洗钱审计:义务、责任与程序
第一节 注册会计师职业豁免权来由及其国际通行做法
第二节 注册会计师反洗钱义务和责任:从“守门人动议”、欧盟指令到数据统计
第三节 国际社会反洗钱行业规则制定及其对我国的启示:兼谈中注协正确态度
第四节 注册会计师反洗钱审计程序
第五节 注册会计师反洗钱市场与管理咨询
第五章 中国人民银行反洗钱审计:可疑交易审计与金融机构审计
第一节 中国人民银行反洗钱审计领域
第二节 可疑交易审计
第三节 金融机构审计
第四节 金融机构审计:案例、问题与创新
第六章 银行反洗钱审计:内部控制设计与审计程序安排
第一节 银行反洗钱:主动应战还是被动接招
第二节 银行是反洗钱的“主阵地”
第三节 银行反洗钱的问题:一个行政调查案例的思考
第四节 银行反洗钱内部与外部审计:来自德国反洗钱专家的报告
第五节 银行增设反洗钱官:反洗钱内部控制制度安排与设计
第六节 银行反洗钱审计程序
第七章 企业反洗钱审计:疑问解析与方法创新
第一节 反洗钱法规漏洞:国内首宗洗钱罪案件剖析
第二节 企业反洗钱:国际社会关于企业反洗钱制度的相关立法
第三节 企业反洗钱利大还是弊大
第四节 企业洗钱方法
第五节 企业反洗钱方法
第六节 企业反洗钱内部控制制度设计
第七节 企业反洗钱内部审计程序设计
参考文献
后记