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书名 反洗钱审计
分类 人文社科-法律-中国法律
作者 郭强华
出版社 浙江大学出版社
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简介
编辑推荐

目前我国对洗钱行为进行监管主要是在金融领域。但是,洗钱分子的各种洗钱行为却已经渗入到我国各种经济活动当中,我国一方面必须扩大反洗钱的领域,另一方面则应采取有效的监管方法。比如运用审计手段对被审单位的内部控制进行评估和审计,促进反洗钱工作的顺利开展。本专著站在审计的角度,并结合我国最新的反洗钱法律法规,从政府、注册会计师、银行、企业四个层面探讨如何反洗钱。

内容推荐

第一本反洗钱审计研究专著。结合我国最新的反洗钱法律法规,从政府、注册会计师、银行、企业四个层面探讨如何开展反洗钱审计。设计了银行、企业的两套反洗钱内部控制制度和注册会计师、银行、企业三套反洗钱审计程序,可供注册会计师、银行和企业在具体实施反洗钱审计时参考。探讨了注册会计师反洗钱应尽义务、法律责任与会计准则制定。

目录

第一章 反洗钱:国际国内景象扫描

 第一节 国际反洗钱形势

 第二节 我国反洗钱工作现状

第二章 政府反洗钱监管:制度解读

 第一节 政府反洗钱监管体制

 第二节 政府反洗钱监管机构

 第三节 政府反洗钱监管内容和手段

 第四节 政府反洗钱监管对象

第三章 注册会计师反洗钱:来自各方不同的声音

 第一节 中注协针对注册会计师反洗钱的态度

 第二节 来自洗钱局和理论界的不同声音

 第三节 我们为什么误读《反洗钱法》

第四章 注册会计师反洗钱审计:义务、责任与程序

 第一节 注册会计师职业豁免权来由及其国际通行做法

 第二节 注册会计师反洗钱义务和责任:从“守门人动议”、欧盟指令到数据统计

 第三节 国际社会反洗钱行业规则制定及其对我国的启示:兼谈中注协正确态度

 第四节 注册会计师反洗钱审计程序

 第五节 注册会计师反洗钱市场与管理咨询

第五章 中国人民银行反洗钱审计:可疑交易审计与金融机构审计

 第一节 中国人民银行反洗钱审计领域

 第二节 可疑交易审计

 第三节 金融机构审计

 第四节 金融机构审计:案例、问题与创新

第六章 银行反洗钱审计:内部控制设计与审计程序安排

 第一节 银行反洗钱:主动应战还是被动接招

 第二节 银行是反洗钱的“主阵地”

 第三节 银行反洗钱的问题:一个行政调查案例的思考

 第四节 银行反洗钱内部与外部审计:来自德国反洗钱专家的报告

 第五节 银行增设反洗钱官:反洗钱内部控制制度安排与设计

 第六节 银行反洗钱审计程序

第七章 企业反洗钱审计:疑问解析与方法创新

 第一节 反洗钱法规漏洞:国内首宗洗钱罪案件剖析

 第二节 企业反洗钱:国际社会关于企业反洗钱制度的相关立法

 第三节 企业反洗钱利大还是弊大

 第四节 企业洗钱方法

 第五节 企业反洗钱方法

 第六节 企业反洗钱内部控制制度设计

 第七节 企业反洗钱内部审计程序设计

参考文献

后记

随便看

 

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更新时间:2025/4/2 18:22:24