本教材以Excel电子表格软件2003以上版本为载体，利用Excel 电子表格的功能对现金日记账、银行存款日记账、薪酬核算、固定资产核算、成本核算、总账处理系统、财务会计报告等进行管理。

本教材文字简明，叙述清晰，图文并茂，通俗易懂。将复杂的理论用规范的语句加以表述，以方便学生进行上机操作。如创建工作簿、建立工作表、设置计算公式等语句。同时本教材采用项目化工作任务式的编写结构，采用讲练结合一体化教学方式。

本教材是在职业活动导向型教学思想的指导下，在对市场做充分调研和分析的基础上，通过会计岗位工作任务和职业能力分析，围绕会计工作岗位任职人员所需知识和职业能力进行构思和编写的。全书共分为六个模块和两个附件，分别是：现金日记账管理系统、银行存款管理系统、薪酬核算系统、固定资产核算系统、总账处理系统、财务会计报告系统、数据综合管理、成本核算系统。各个模块和附件中又分为多个工作任务，对Excel财务应用进行了系统全面的讲解。

本教材适用于中等、高等职业院校财经类专业学生对Excel电子表格的学习，也可适用于物流管理、营销策划、商务文秘等商管类专业学生的专业能力拓展训练。

模块一 现金日记账管理系统001

 一、模块说明001

 二、预备知识001

 三、工作目标（任务）002

 四、工作流程002

工作任务一 设计现金日记账清单002

工作任务二 设置数据计算公式005

工作任务三 设置工作表保护007

工作任务四 日记账数据初始化008

工作任务五 现金业务日常处理009

工作任务六 设置数据安全保护012

工作任务七 日记账期末处理013

模块二 银行存款管理系统015

 一、模块说明015

 二、预备知识016

 三、工作目标（任务）016

 四、工作流程017

工作任务一 设计银行存款日记账清单017

工作任务二 设计银行存款对账单019

工作任务三 设计银行存款余额调节表020

工作任务四 设置银行存款日记账公式022

工作任务五 设置银行存款对账单公式024

工作任务六 设置银行存款余额调节表公式025

工作任务七 日记账数据初始化027

工作任务八 银行存款业务日常处理028

工作任务九 设置数据安全保护037

工作任务十 日记账期末处理038

模块三 薪酬核算系统041

 一、模块说明041

 二、预备知识042

 三、工作目标（任务）042

 四、工作流程042

工作任务一 设计工资结算单042

工作任务二 设置工资结算单计算公式044

工作任务三 日常工资数据处理049

工作任务四 工资数据排序056

工作任务五 工资数据筛选057

工作任务六 工资数据分类汇总060

工作任务七 创建工资总额汇总表063

工作任务八 分配工资费用066

工作任务九 制作记账凭证067

工作任务十 制作工资条069

工作任务十一 设置数据安全保护070

工作任务十二 薪酬核算系统期末处理071

模块四 固定资产核算系统072

 一、模块说明072

 二、预备知识073

 三、工作目标（任务）073

 四、工作流程074

工作任务一 创建固定资产卡片工作簿074

工作任务二 设计固定资产卡片样式074

工作任务三 设置折旧期限计算公式075

工作任务四 建立固定资产卡片076

工作任务五 创建固定资产核算工作簿085

工作任务六 固定资产数据查询087

工作任务七 固定资产数据统计报表089

工作任务八 分配折旧费用092

工作任务九 制作记账凭证094

工作任务十 设置数据安全保护095

模块五 总账处理系统097

 一、模块说明097

 二、预备知识097

 三、工作目标（任务）098

 四、工作流程098

工作任务一 创建总账工作簿098

工作任务二 设计会计科目及余额表099

工作任务三 设置会计科目体系100

工作任务四 总账系统数据初始化104

工作任务五 设计记账凭证清单106

工作任务六 制作记账凭证108

工作任务七 修改与审核凭证113

工作任务八 设计试算平衡表114

工作任务九 建立总分类账116

工作任务十 建立科目序时账117

工作任务十一 设置数据安全保护119

模块六 财务会计报告系统120

 一、模块说明120

 二、预备知识121

 三、工作目标（任务）121

 四、工作流程121

工作任务一 设计资产负债表121

工作任务二 设置资产负债表计算公式123

工作任务三 审核资产负债表126

工作任务四 设计利润表127

工作任务五 设置利润表计算公式129

工作任务六 设计财务指标计算表130

工作任务七 设计结构情况表131

工作任务八 创建财务指标结构图表132

工作任务九 总账与报表系统期末处理134

练习一 数据综合管理系统实验135

实验一 Excel电子表格基本操作135

实验二 Excel电子表格编辑与格式化136

实验三 Excel公式与函数运用138

实验四 Excel数据表管理138

实验五 Excel图表操作140

实验六 Excel数据综合管理141

练习二 成本核算系统实验146

实验一 自制半成品成本计算146

实验二 产成品成本计算153

参考文献159