债券是政府、金融机构、工商企业等发债主体向投资者发行的、承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的有价证券，其本质上是债券发行人和持有人之间的债权债务凭证。

本书按照我国实际发行的债券品种进行分篇，以法律规定和证券交易所的规则为基础，从实务操作层面分别对公司债、企业债以及其他债券的发行、上市和交易阶段所涉及的实践操作的相关内容进行了详细阐述。

本书按照我国实际发行的债券品种进行分篇，以法律规定和证券交易所的规则为基础，从实务操作层面分别对公司债、企业债以及其他债券的发行、上市和交易阶段所涉及的实践操作的相关内容进行了详细阐述。

重点介绍了公司发债之前的考虑因素和中介机构的选聘，法律规定必须满足的条件，实践操作中的程序和申报文件以及债券交易中涉及的问题等。

附录部分包含募集说明书内容指引、法律意见书和律工作作报告范本，供读者在实践应用中作参考。

第一篇 债券概述

第一章 债券基础知识

 第一节 债券的概念及历史沿革

一、债券的概念

二、债券的发展历史概要

 第二节 债券的基本特征及分类

一、债券基本特征和债券融资方式的优势

二、债券基本分类

 第三节 我国实际发行的主要债券品种

一、公司债

二、企业债

三、国债

四、金融债券

第二章 债券市场

 第一节 债券市场的概念及历史沿革

一、债券市场定义

二、国外主要国家债券市场概况

三、我国债券市场的历史发展概要

 第二节 债券市场的基本功能及分类

一、债券市场的基本功能

二、债券市场与其他金融市场的关系

三、债券市场的分类

第三章 我国债券法律制度

 第一节 债券法律基本原则

一、诚实信用原则

二、公开、公平、公正原则

三、保护投资者权益原则

四、风险自负与适当干预原则

 第二节 债券法律基本制度

一、债券审核制

二、债券评级制度

三、债券担保制度

第二篇 公司债的发行、上市

第四章 公司债发行

 第一节 公司债的发行准备工作

一、公司债发行前考虑因素和公司内部程序

二、中介机构的选聘

三、法律尽职调查

 第二节 公司债发行条件

一、一般公司债的发行条件

二、可转换公司债的发行条件

三、可交换债券的发行条件

四、证券公司债券的发行条件

 第三节 公司债发行申报材料及编制主体分工

一、一般公司债(含可转债)申报材料及编制主体分工

二、可交换公司债申报材料及编制主体分工

三、证券公司债券材料及编制主体分工

 第四节 公司债发行的审核程序

一、一般公司债的核准程序

二、可转债、可交换公司债的审核程序

三、证券公司债审核程序

 第五节 公司债的发行程序

一、一般公司债的发行程序

二、可转债、可交换公司债、证券公司债的发行程序概述

第五章 公司债上市

 第一节 公司债券上市条件

 第二节 公司债券上市申报材料

一、上交所公司债券上市申报材料目录

二、深交所债券上市申报材料目录

 第三节 公司债券上市流程

一、公司债上市流程图

二、公司债上市流程简要分析

第三篇 企业债的发行、上市

第六章 企业债发行

 第一节 企业债发行的准备工作

一、企业债发行中的内部决策程序中需要注意的事项

二、企业债发行中的中介机构选聘及法律尽职调查中需要注意的事项

 第二节 企业债发行条件

 第三节 企业债发行申报材料及编制主体分工

一、企业债券发行申报材料的构成和要求

二、企业债券发行申报材料的编制主体及分工

三、公开发行企业债券募集说明书内容指引

 第四节 企业债发行的审核程序

 第五节 企业债发行程序

第七章 企业债上市

 第一节 企业债券上市条件

 第二节 企业债券上市

一、企业债券上市申报材料目录

二、企业债券上市流程

第四篇 国债及金融债

第八章 国债

 第一节 国债概述

一、储蓄式国债

二、记账式国债

三、储蓄式国债与记账式国债的区别

四、国债发展大事记

 第二节 国债发行上市

一、记账式国债招标方式

二、记账式国债投标限定

三、记账式国债中标原则

四、记账式国债追加投标

五、记账式国债债权托管与注销

第九章 金融债券

 第一节 普通金融债券

 第二节 次级债券

 第三节 商业银行混合资本债券

 第四节 证券公司短期融资券

 第五节 资产支持证券

第五篇 债券交易

第十章 债券交易及持续性信息披露

 第一节 债券托管

一、证券交易所市场的债券托管结构

二、银行间债券市场的债券托管结构

三、商业银行柜台交易市场的债券托管结构

四、债券市场债券托管账户的整体结构

 第二节 债券交易概述

一、债券交易市场

二、债券交易的类型

三、债券交易方式

四、做市商制度

 第三节 债券交易规则

一、上海证券交易所市场

二、深圳证券交易所市场

三、银行间债券市场

 第四节 债券交易持续性信息披露

一、上海证券交易所债券交易持续性信息披露

二、深圳证券交易所债券交易持续性信息披露

三、银行间债券市场债券交易持续性信息披露

附录

 一、法律意见书及律师工作报告范本

 二、债券相关法律法规