怎样才能掌控公司的财务？怎样才能读懂财务报表？怎样才能降低成本？怎样才能规避风险？不懂财务，就当不好经理；不懂财务，就做不好老板！

本书有实用的财务知识，有效的财务管理，深刻的财务分析，适合公司老总、企业老板一读的财务枕边书。

本书认为，如果总经理希望用最小的投入获得最大的回报，如果想将自己的公司做强做大，如果总经理想成为一个既懂业务又懂财务的管理者，那么，就应从宏观与微观两个方面来管理公司的财务，借助财务管理这一利器在商海中纵横博弈。

《总经理掌控财务的100种手段》一书共分10章，内容涉及了会计常识、薪酬管理、税务筹划、账款回收、成本预算、资金运用等各个方面。在介绍各种专业的财务知识同时，都结合了最新、最近的案例，使深奥难懂的财务知识，能够较为浅显、直白地呈现在各位总经理的面前。

此外，在本书每一节的最后，都有一段“写给总经理的话”。它以言简意赅的笔触，给予总经理们温馨的提示，具有很强的针对性与可操作性。本书是广大总经理补习财务知识的有效读物。相信读完它以后，总经理能更好地管理公司的财务，使公司的发展变得更加顺畅，规模与效益更上一层楼！

第一章 财务管理决定公司成败——总经理必懂的财务常识

 把财务管理当做公司的生命

 有什么样的观念，就有什么样的效益

 任何时候都不能没有财务目标

 将成本意识贯彻到底

 成本最小化，利润才能最大化

 管好财务用对人

第二章 会挣钱更要会算账——总经理必懂的会计常识

 听懂会计的“语言”

 会计账簿不可随意销毁

 分清账簿，才能明察盈亏

 没有规矩就管不好财务

 把结账和对账当做“一日三餐”

 更正错账的3大“法宝”

 像换衣服一样，更换账簿

 让账簿舞弊无处藏身

第三章 财务报表就像一本书——总经理必懂的报表常识

 财务报表是公司的“体检表”

 财务报表的3大功能

 如何读懂财务报表

 阅读报表的9条路径

 分析报表的最佳方法

 浏览附注可获信息

 阅读报表的3大禁忌

 合并财务报表最能看出问题

 不同的财务比率，传递不同的信息

 审计不完全是查账

第四章 重薪之下必有勇夫——总经理必懂的薪酬常识

 要马儿跑得快，就得备好草

 奖金虽好，不可乱发

 物质奖励是员工的“兴奋剂”

 薪酬衡量要有自己的指标

 总经理最应关注的薪酬总额

 抑制过高的人工成本

 如何及时进行薪酬调整

 制定工资不能低于最低标准

 奖金体系也可以“五花八门”

 只懂得仁慈的领导不是好领导

 在恰当的时机，进行恰当的奖励

 支付方式不要“一刀切”

 有福利才有动力

第五章 收入再多也要看回款——总经理必懂的账款回收

 现金流比利润更重要

 利用现金循环的杠杆盘活公司

 应收账款与信用的关系

 会赚钱更要会收账

 抓住应收账款别放松

 外欠款越多，风险越大

 账龄越长，催收越难

 像跟踪股市一样，跟踪应收账款

 用恰当的方式，催收应收账款

 追讨债务的10大诀窍

第六章 税务筹划最有效——总经理必懂的税收常识

 税务筹划帮你节省纳税

 税务筹划不是“偷、骗、抗、欠”税

 税务筹划的3大特征

 税务筹划的3种手段

 税务筹划的技术要求

 税务筹划应按部就班

 利用优惠政策进行税务筹划

 利用完税价格进行税务筹划

 利用纳税时间进行税务筹划

 利用保税制度进行税务筹划

 增值税的税务筹划

 消费税的税务筹划

 营业税的税务筹划

 公司所得税的税务筹划

 个人所得税的税务筹划

第七章 利在险中求——总经理必懂的财务风险

 防范从成因开始

 最易遭遇的5种财务风险

 识别财务风险的3大方法

 最常用的风险识别法

 财务风险应这样规避

 资本结构合理，风险就少

 如何选择最佳的资本结构

 风险越大，报酬也越高

第八章 管好公司的金库——总经理必懂的现金管理

 现金就像人体的血液

 现金和利润的特殊关系

 现金流如何在公司中循环

 现金流数据的背后

 怎样做好现金流预算

 如何分析现金流量表

 现金管理，管什么

 公司现金的最佳持有量

 像看孩子一样，看好公司的现金

 重视货币的时间价值

 把筹资当成一种学问

 选择最佳的筹资渠道和方式

 如何做好收支流程的控制

 备用金就是应急金

 支票结算更要注意“安全”

第九章 看清公司的成本账——总经理必懂的成本管理

 容易混淆的成本概念

 营造低成本优势

 弄清管理成本的核心问题

 妙用非经济性激励

 抓好成本管理

 掌握成本递减的技巧

 了解成本的计算步骤

第十章 别被财务糊弄了——总经理必懂的财务细节

 没有账是查不出来的

 设置财务岗位要合理

 财务制度要健全

 设立银行账户的技巧

 选择最合理的结算方式

 别小看了原始凭证

 票据一点都不能马虎

 运用财务管理软件

每一个总经理无不希望自己的公司蓬勃发展，效益不断攀升。然而效益的提高离不开财务的支撑，可以说，财务管理是增加效益的重中之重。也许有人认为，身为总经理的自己只要管理好员工就行，为什么要去了解财务知识呢？

为了很好地回答这个问题，不妨来看这样一段分析：

为什么中国的公司平均寿命只有3.8年？因为财务管理不善，资金出了问题。

为什么很多公司发展很慢？因为他们不懂如何与银行和风险投资家打交道。

为什么很多公司“内贼”不断，资产流失？因为内控体系出了问题。

为什么很多亿万富翁纷纷锒铛入狱，万贯家财毁于一旦？因为税务、财务管理出了问题。

为什么很多公司发展到一定阶段就遇到瓶颈？因为总经理受制于财务知识，有的连基本的会计报表都看不懂，更不要说如何分析与发现问题。

在这段分析中可以看出，财务管理对公司的生存和发展至关重要，可以毫不夸张地说，财务管理是公司的心脏。而我国公司许多当家人——总经理的财务意识不强，对财务管理也不够重视。大多数的总经理一般是业务出身，严重缺乏财务知识，普遍存在着重销售、轻理财的现象，这就为公司以后的运作带来了一系列的问题。

现代公司要求规范化管理、要求会计资料健全。凡是公司都会有会计资料，都需要对资金的筹措和使用进行规划，这些都离不开财务管理，因此也就要求公司总经理们管理公司时，在发挥财务部门管理职能基础上，自身也要懂一些财务知识。因为公司财会人员的工作是为总经理的决策提供服务，总经理的经营理念，决定了公司的财务管理方法。可以说总经理的财务管理思想决定公司的财务管理水平和经营成败，所以，作为一个优秀的公司总经理，了解一些常用的财务知识是非常必要的。

当然，总经理懂得一些必要的财务知识并不是说要把总经理都变成会计师。要求总经理懂财务不仅仅是能看懂财务报表，理解财务原则，

更重要的是能够分析数据，读懂数据背后的含义，并对财务进行规划以及管理。数字是诚实的，真实的数据不仅能帮助管理者经营，还能够利用数字来表现策略，帮助计划制订、更好地控制与管理、评判绩效与未来。

总经理不懂财务就不能主动用财务数据进行决策，而是习惯于以自己。的经验、喜好主观地作出判断，这种判断一旦错误，说服别人就很困难。即使说服了这次也不能保证下次。久而久之，还容易产生矛盾。

现在有这样一个比喻：不懂财务的总经理带着公司在市场上和其他公司竞争，就像一个不自量力的人，在做难以完成的事情。这些公司的

总经理大都是从营销起家，本身不懂财务，甚至不具备较高的文化水平。但是公司规模的一步步壮大，对这些总经理、经理们的财务技能提出了要求。

对于一个公司总经理来说，懂得财务能让自己清晰地知道目前公司经营的问题，通过财务分析能更好地控制经营风险，分析公司的优劣势，更好地选择能创造价值的项目或产品。所以，财务知识是总经理的必备知识之一，不掌握相应的财务知识和技能，是管理不好公司的。

有什么样的观念，就有什么样的效益

一个成功的总经理不但要懂得一定的财务常识，而且要有正确的财务观念。因为总经理的财务观念总是会渗透到公司的各个领域、各个环节中。从某种意义上说，财务管理是公司可持续发展的一个关键。因此，树立正确的财务观念对公司管理人员显得尤其重要。公司管理层观念的转变，为公司所带来的变化是不可估量的。财务观念对公司管理的影响，特别是对公司经营业绩的影响很大。因此，根据公司自身的经营特点来树立正确的财务观念，加强财务管理，才能使公司在激烈的竞争中立于不败之地。P1-3

总经理是公司经营管理的执行者，有的可能就是公司的老板。对于一个优秀的总经理来说，他不仅要精通业务，善于管理，更要熟悉财务。否则，即使公司财源滚滚，日进斗金，也有可能陷入混乱的局面。

因为，财务管理是确保公司正常运营的基础。很难想象，一个财务管理混乱的公司，如何控制成本，使公司得到正常运转；如何盘活资金，加速公司的发展；如何激励员工，使公司充满活力……

这就是财务管理的魅力。良好的财务管理能够加快公司的运转，不当的财务管理则会引发公司危机，使公司的运营举步维艰。所以说，成功的公司，必有良好的财务管理；失败的公司，其财务管理肯定会存在很大的问题。

那么，对于一个总经理来说，怎样才能掌控公司的财务，怎样才能读懂财务报表，怎样才能降低成本，怎样才能规避风险呢?要回答这个问题，肯定不是一两句话就可以说得清楚的。为此，我们编写了《总经理掌控财务的100种手段》一书，旨在用最精练的文字，提供最有效的手段，帮助总经理们有效地控制公司的财务，加速公司的发展。

当然，处在公司核心位置的总经理，每天都有许多重要事情需要处理，不可能用太多的时问去钻研枯燥难懂的财务知识，也没有必要把自己塑造成一个财务专家。但是，身为公司总经理，必须成为财务管理中的核心人物，而且要善于掌控手下的财务人员，使其按照公司的发展要求，合理调度公司的资金，使利益最大化、风险最小化。只有这样，才能有效地利用财务杠杆，为公司发展奠定坚实的基础。

本书认为，如果总经理希望用最小的投入获得最大的回报，如果想将自己的公司做强做大，如果总经理想成为一个既懂业务又懂财务的管理者，那么，就应从宏观与微观两个方面来管理公司的财务，借助财务管理这一利器在商海中纵横博弈。

《总经理掌控财务的100种手段》一书共分10章，内容涉及了会计常识、薪酬管理、税务筹划、账款回收、成本预算、资金运用等各个方面。在介绍各种专业的财务知识同时，都结合了最新、最近的案例，使深奥难懂的财务知识，能够较为浅显、直白地呈现在各位总经理的面前。

此外，在本书每一节的最后，都有一段“写给总经理的话”。它以言简意赅的笔触，给予总经理们温馨的提示，具有很强的针对性与可操作性。本书是广大总经理补习财务知识的有效读物。相信读完它以后，总经理能更好地管理公司的财务，使公司的发展变得更加顺畅，规模与效益更上一层楼！