本书是一本旨在帮助广大纳税人学习、掌握和运用新企业所得税申报表、新企业所得税法及相关税收政策的实用读本。全书共分十五章，主要内容包括《企业所得税纳税申报表(主表)》编报指南及政策解析，《企业所得税弥补亏损明细表》编报指南及政策解析，《境外所得税抵免计算明细表》编报指南及政策解析，《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》编报指南及政策解析，《金融企业专用明细表》编报指南及政策解析等。本书内容全面而系统，融法规政策、实务操作和财税理论于一体，深入浅出，条理分明。

本书是一本旨在帮助广大纳税人学习、掌握和运用新企业所得税申报表、新企业所得税法及相关税收政策的实用读本。全书以国税发〔2008〕101号文发布的新企业所得税申报表主表及其附表为脉络，从不同角度对新企业所得税法与新会计准则、原会计准则、企业会计制度等之间的差异进行比较，分析了纳税调整和纳税申报的具体方法，介绍并探讨了新、旧税法过渡期的纳税处理问题，对于复杂的纳税调整事项，还列示了相关工作底稿和纳税调整管理台账的编制。

本书紧紧围绕财税政策的最新变化，内容全面而系统，融法规政策、实务操作和财税理论于一体，深入浅出，条理分明，是广大税务干部、纳税人、中介机构应备的一本案头参考书。

第一章 概述

 第一节 企业所得税法的重要变化

 第二节 新申报表的结构及填报要求

 第三节 会计与税收差异处理的一般原则

 第四节 填制纳税申报表前的基础工作

第二章 《企业所得税纳税申报表(主表)》编报指南及政策解析

 第一节 应纳税所得额的计算过程与政策概述

 第二节 本表结构及其填报方法

第三章 收入及税前扣除项目调整明细表编报指南及政策解析

 第一节 会计收入与计税收入间的差异比较与纳税调整

 第二节 会计成本、费用、支出与税前扣除项目间的差异比较及纳税调整

 第三节 特别纳税调整

 第四节 财产损失税前扣除及纳税调整

 第五节 房地产企业预收账款计算的预计利润

 第六节 纳税调整台账与工作底稿

 第七节 收入及税前扣除项目申报表编报方法

第四章 《企业所得税弥补亏损明细表》编报指南及政策解析

 第一节 相关税收政策

 第二节 亏损及亏损弥补的管理

 第三节 工作底稿和亏损弥补台账

 第四节 本表结构及其填报方法

第五章 《税收优惠明细表》编报指南及政策解析

 第一节 新税法规定的税收优惠政策

 第二节 过渡期税收优惠及管理

 第三节 可以执行到期满的税收优惠

 第四节 与税收优惠政策相关的纳税调整

 第五节 投资抵免管理台账与工作底稿的编制

 第六节 税收优惠明细表编报方法

第六章 《境外所得税抵免计算明细表》编报指南及政策解析

 第一节 税收政策解析

 第二节 工作底稿与管理台账的编制

 第三节 基本结构及填报要求

第七章 《以公允价值计量资产纳税调整表》编报指南及政策解析

 第一节 会计准则与税收制度的差异分析

 第二节 本表结构及其编报方法

第八章 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》编报指南及政策解析

 第一节 相关税收政策

 第二节 本表结构及其编报方法

第九章 《资产折旧、摊销纳税调整明细表》编报指南及政策解析

 第一节 会计制度与税收制度的差异分析

 第二节 工作底稿与管理台账的编制

 第三节 本表结构及其编报方法

第十章 《资产减值准备项目调整明细表》编报指南及政策解析

 第一节 会计制度与税收制度的差异分析与纳税调整

 第二节 工作底稿与管理台账的编制

 第三节 本表结构及其编报方法

第十一章 《投资所得(损失)明细表》填报指南及政策解析

 第一节 会计制度与税收制度的差异分析

 第二节 工作底稿及纳税调整台账

 第三节 本表结构及其填报说明

第十二章 《金融企业专用明细表》编报指南及政策解析

 第一节 概述

 第二节 金融企业收入明细表编报及政策解析

 第三节 金融企业成本费用明细表编报及政策解析

第十三章 《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入支出项目明细表》填报

 指南及政策解析

 第一节 相关税收政策

 第二节 工作底稿与管理台账的编制

 第三节 收入明细表的基本结构及填报要求

 第四节 支出明细表的基本结构及填报要求

第十四章 《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》编报指南及政策解析

 第一节 政策解析

 第二节 本表结构及填报要求

第十五章 《企业所得税核定征收纳税申报表》编报指南及政策解析

 第一节 政策解析

 第二节 本表结构及填报要求

参考文献