本书是财政部和中国会计学会重点科研课题的部分成果。本书在讨论企业现金流管理的目的、探讨企业现金流运动的规律、分析影响现金流运转因素的基础上，构建了一个“现金流创值管理立体透视模型”，研究了企业业务流程再造、企业现金流流程再造对加速现金流流转的作用，探讨了集中现金管理的方式、方法和手段，分析了集中现金管理对方便企业现金调度、提高现金流的运转效率、加强现金流运转的内部控制等方面的意义，讨论了企业现金流长期规划与企业战略实现和价值创造的关系。但全书研究的着重点仍放在研究如何加强企业现金流内部管理方面，从强化内功入手，兼顾企业与金融市场关系的处理。希望我们的现金流管理理念与方法的研究成果对现金流管理理论的发展和完善，对企业的经营管理者和财务管理人员，特别是现金流运营和管理人员出色地完成工作有所贡献。

第1章 概论

1.1本课题研究的理论价值与实践意义

1.2概念界定和研究思路

1.3研究方法和可能的创新与不足

第2章 文献回顾与理论准备

2.1现金流理论和现金流量研究文献回顾

2.2价值理论与价值管理理论

第3章 现金流管理创值目标论

3.1资本本质决定现金流管理创值宗旨

3.2现金流创值管理目标的相关决定因素

3.3持续型价值创造

3.4现金流管理目标体系与具体目标

第4章 现金流运动规律论

4.1现金流运动基本规律

4.2其他特征下的现金流运动规律

第5章 现金流管理结构论——现金流创值管理立体透视模型

5.1现金流管理模型总体概况

5.2管理模型之内外两部：影响因素和价值基因分析

5.3管理模型三纬之横向纬的内在逻辑解析

5.4管理模型之四变量：现金流管理对象

第6章 现金流流程再造论

6.1流程再造与企业经营现金流管理

6.2现金流流程再造

6.3业务流程再造与现金流创值目标的实现

6.4管理流程再造、组织重建与制度重构

第7章 现金流集中管理论

7.1现金流集中管理概述

7.2现金流集中管理的实施模式

7.3现金流集中管理的调查分析

第8章 现金流管理规划论

8.1企业增长与投资现金流规划

8.2选择创造价值的经营战略和投资项目

8.3自由现金流与战略现金流匹配原则

8.4中国普马现金流断裂案例剖析

第9章 结论

主要参考文献

附录 现金流管理调查问卷

致谢