本书有全新的内部审计理论，正确区分开了内部审计与政府审计、社会审计，并较好地处理了我国实际与国际接轨的问题。审计程序、实用文书、技术方法、实战技巧、实务指南和经典案例，内容概括了现代企业内部审计实务操作的全部。本书针对读者掌握知识的关键环节，即看、记、用，抓住内部审计的“精髓”和“要点”来写，写实手法非常明显。用60万字的篇幅，浓缩了内部审计的全部精华，从书的结构和层次上又体现很强的逻辑性，尤其是这里面的大部分内容取自实际工作中，并进行了优选和适当加工，这样使得本书具有现实的指导性，可以说，本书在手，内审工作不用再发愁。

序

第一篇 内审基础

第一章 职能定位

 第一节 基本概念

 第二节 内部审计与政府审计、社会审计的比较

 第三节 现代企业内部审计的职能

第二章 机构设置

 第一节 公司治理与内部审计

 第二节 内审机构设置

 第三节 内部审计外包

第三章 职业要求

 第一节 职业道德规范

 第二节 职业技能与知识

 第三节 人际关系

 第四节 职业后续教育

第四章 规范管理

 第一节 我国内审的行业管理

 第二节 内部审计准则

 第三节 项目管理

 第四节 质量控制

第二篇 审计程序

第一章 工作计划与项目准备

 第一节 规划

 第二节 年度审计计划

 第三节 项目审计计划

 第四节 项目实施方案

 第五节 项目准备

第二章 项目实施

 第一节 深入调查

 第二节 内部控制测评

 第三节 实质性测试

 第四节 审计证据

 第五节 工作底稿完成及小结

第三章 项目终结

 第一节 审计初步结果征求意见

 第二节 审计报告与审计处理意见

 第三节 审计文件归档

第四章 项目追踪和成果利用

 第一节 整改情况调查

 第二节 后续审计

 第三节 成果利用

第三篇 实用文书

第一章 工作计划文书

 第一节 审计规划书

 第二节 年度审计计划

 第三节 项目审计计划

 第四节 项目实施方案

第二章 项目准备文书

 第一节 项目审前调查文书

 第二节 审计通知书

 第三节 与管理层初次沟通纪要

第三章 项目实施文书

 第一节 管理当局声明书

 第二节 被审计人承诺书

 第三节 内部控制调查表

 第四节 与外部审计沟通函

 第五节 审计工作底稿

第四章 项目终结文书

 第一节 审计报告

 第二节 审计调查报告

 第三节 审计结果报告

 第四节 审计审核报告

 第五节 征求意见书

 第六节 审计意见书

第五章 项目追踪文书

 第一节 内部整改反馈书

 第二节 审计发现问题整改情况调查表

 第三节 后续审计报告

第六章 管理文书

 第一节 年度审计项目汇总分析表

 第二节 审计文书送达回执

 第三节 审计日记

 第四节 档案文书

第四篇 技术方法

第一章 审查书面资料的方法

 第一节 一般常用方法

 第二节 顺查法与逆查法

 第三节 详查法与抽查法

第二章 客观实物证实方法

 第一节 盘点法

 第二节 调节法

 第三节 鉴定法

第三章 审计调查方法

 第一节 观察法

 第二节 询问法

 第三节 函证法

 第四节 调查表法

第四章 审计抽样方法

 第一节 固定样本容量抽样法

 第二节 停一走抽样法

 第三节 发现抽样法

 第四节 平均值估计抽样法

 第五节 差额估计抽样法

 第六节 比率估计抽样法

第五章 分析性复核方法

 第一节 比较分析法

 第二节 趋势分析法

 第三节 相关分析法

 第四节 账户分析法

 第五节 时间序列分析法

第六章 内部控制符合性测试

 第一节 内部控制测试内容

 第二节 符合性测试法

 第三节 评价方法

 第四节 穿行试验法

 第五节 文字说明法

 第六节 制表法

 第七节 流程图法

第七章 计算机辅助审计

 第一节 信息化环境下内部审计工作面临的挑战和机遇

 第二节 我国计算机审计软件的发展

 第三节 信息化环境下计算机舞弊审计

 第四节 信息化环境下的审计技术

第五篇 实战技巧

第一章 查账技巧

 第一节 会计差错查证技巧

 第二节 “小金库”审计技巧

 第三节 账外资产审计技巧

 第四节 收入真实性审计技巧

 第五节 成本费用真实性审计技巧

第二章 监盘技巧

 第一节 现金监盘技巧

 第二节 存货盘点技巧

 第三节 固定资产核实技巧

第三章 询证技巧

 第一节 询问技巧

 第二节 函证技巧

 第三节 现场走访技巧

第四章 审计资源利用技巧

 第一节 内部审计资源利用技巧

 第二节 外部专家意见利用技巧

 第三节 外部审计结果利用技巧

第五章 审计重点确定技巧

 第一节 审计突破口选择技巧

 第二节 重点审计区域确定技巧

 第三节 可疑点确定技巧

第六篇 实务指南

第一章 财务审计实务指南

第二章 改制审计实务指南

第三章 舞弊审计实务指南

第四章 经济效益审计实务指南

第五章 投资项目审计实务指南

第六章 物资采购比价审计实务指南

第七章 经济责任审计实务指南

第八章 职能管理审计实务指南

第九章 合同审计实务指南

第十章 风险审计实务指南

第十一章 审计调查实务指南

第七篇 经典案例

第一章 财务审计案例

第二章 改制审计案例

第三章 舞弊审计案例

第四章 经济效益审计案例

第五章 投资项目审计案例

第六章 物资采购比价审计案例

第七章 经济责任审计案例

第八章 职能管理审计案例

第九章 合同审计案例

第十章 风险审计案例

第十一章 审计调查案例

第八篇 内审展望

第一章 企业内部审计领域的拓展

第一节 企业内部审计的产生

第二节 财务导向内部审计

第三节 业务导向内部审计

第四节 管理导向内部审计

第五节 风险导向内部审计

第二章 企业内部审计的国际比较

第一节 美国企业的内部审计

第二节 日本企业的内部审计

第三节 欧洲企业的内部审计

第四节 我国企业的内部审计

第五节 内部审计的国际组织

第三章 内部审计的发展趋势