本书围绕本科财经类专业的培养目标，贯彻简明实用、系统全面、突出重点、独具风格的理念，以税法研究为基础，以税法运用为目标，兼顾知识、技能与能力三者的统一，力争在内容和形式上有所创新。与同类教材相比，本书具有以下三个特点：内容全面系统，编写方式新颖，注重能力培养。

本部教材主要供本科财经类专业学生使用。全书共分三个部分、13章内容。一是税法学总论，即第1章，主要研究和阐述了税法学的研究历程、学科属性，税收、税法的基础理论知识，以及税收法律要素和我国税收法律制度的发展过程及其现行体系。二是税收实体法，包括第2～11章的内容，主要是阐述我国现行增值税、企业所得税等税种的理论知识，征税范围、纳税人、税目税率、减免优惠等要素规定，以及税额计算与征管办法；三是税收程序法，包括第12章和13章，主要阐述了税收征管法基础理论、税务登记、税款征收、税务稽查和税务法律责任，以及税收管理体制、税务行政处罚、税务行政争讼和税务行政赔偿的基本理论、知识与技能。

第1章 税法学总论

学习目标

 1.1税法学绪论

 1.2税收基础理论

 1.3税法理论基础

 1.4税收法律要素

 1.5税收法律体系

 本章小结

 主要概念和观念

 基本训练

第2章 增值税法

学习目标

 2.1增值税法基础理论

 2.2增值税法基本内容

 2.3增值税的计税管理

 2.4增值税的出口退税

 本章小结

 主要概念和观念

 基本训练

第3章 消费税法

学习目标

 3.1消费税法基础理论

 3.2消费税法基本内容

 3.3消费税的计税管理

 3.4消费税的出口退税

 本章小结

 主要概念和观念

 基本训练

第4章 营业税法

学习目标

 4.1营业税法基础理论

 4.2营业税法基本内容

 4.3营业税的计税管理

 本章小结

 主要概念和观念

 基本训练

第5章 关税法

学习目标

 5.1关税法基础理论

 5.2关税法基本内容

 5.3关税的计税管理

 本章小结

 主要概念和观念

 基本训练

第6章 企业所得税法

学习目标

 6.1企业所得税法基础理论

 6.2企业所得税法基本内容

 6.3企业所得税的计税管理

 本章小结

 主要概念和观念

 基本训练

第7章 涉外企业所得税法

学习目标

 7.1涉外企业所得税法基础理论

 7.2涉外企业所得税法基本内容

 7.3涉外企业所得税的计税管理

 本章小结

 主要概念和观念

 基本训练

第8章 个人所得税法

学习目标

 8.1个人所得税法基础理论

 8.2个人所得税法基本内容

 8.3个人所得税的计税管理

 本章小结

 主要概念和观念

 基本训练

第9章 资源类税法

学习目标

 9.1资源税法

 9.2土地使用税法

 9.3耕地占用税法

 9.4土地增值税法

 本章小结

 主要概念和观念

 基本训练

第10章 财产类税法

学习目标

 10.1房产税法

 10.2车船使用税法

 10.3契税法

 本章小结

 主要概念和观念

 基本训练

第11章 行为目的类税法

学习目标

 11.1印花税法

 11.2车辆购置税法

 11.3城市维护建设税法

 11.4教育费附加

 本章小结

 主要概念和观念

 基本训练

第12章 税收征收管理法

学习目标

 12.1征管法概论

 12.2税务管理

 12.3税款征收

 12.4税务检查

 12.5税务法律责任

 本章小结

 主要概念和观念

 基本训练

第13章 税务行政管理法

学习目标

 13.1税收管理体制

 13.2税务行政处罚

 13.3税务行政争讼

 13.4税务行政赔偿

 本章小结

 主要概念和观念

 基本训练

参考文献