刚从校园出来的你，找到一份出纳工作，作为“零基础”的你，做好准备了吗?是否会因基础知识薄弱而慢人一拍?是否会因没有相关工作经验而苦恼?对于这些问题，先不要着急，你对出纳业务的陌生和疑问，这本《零基础出纳业务一本通》为你准备了所有的答案!

数字的积累从“零”开始，技能的学习从“基础”开始。面对财会知识的需求，“零基础”的你也来到了一个新的起点，会计、出纳、单位领导，不同的跑道，共同的起跑线，“新编财务与会计培训丛书”则是奉献给你的一片绿色“场地”，找到自己的跑道，踏好自己的起步器，开始起跑吧!

第一章 出纳的“钱"途与前景

“钱”途如何不简单／3

职业前景是什么／6

怎样实现你的前景／7

如何备战“钱”途／9

“素质”方程式如何解／9

把好“人脉”通前景／10

守“钱”也是有法可依／12

第二章 零基础知识小锦囊

与会计的“密切”关系／17

必知的财务知识有哪些／19

熟悉你的新装备／30

工作内容程序化／39

你的起点：凭证如何填制和审核／43

填写票据时应注意什么问题／56

出纳凭证如何装订、传递和保管／58

出纳账簿如何启用、登记、更换和保管／61

出纳报告如何编制／72

如何进行对账／75

几种结账情况如何做／81

错账查找及更正小技巧／84

出纳档案如何保管及移交／88

最后的交接手续有什么／90

第三章 出纳第一关——严控现金流

“国有国法”：国家现金管理制度／99

“家有家规”：企业内部现金管理制度／109

现金管理的原始票据有哪些／114

慎防商务收款陷阱／116

现金收入如何办理／117

现金支出如何办理／126

“坐支”并非绝对不可／130

现金如何提取和送存／131

现金如何整点／135

“假”、“残”币如何识别和处理／148

现金、票据及印章如何保管／159

印章、支票的挂失如何办理／163

预留印鉴更换如何办理／164

第四章 出纳第二关——银行账户巧管理

“方圆规矩”：银行账户管理有何规定／169

银行账户的分类及规定有哪些／171

银行结算账户的使用需要注意哪些问题／173

银行账户如何设置和开立／175

银行账户的变更、迁移及撤销如何办理／180

“借鸡生蛋”：银行借款如何办理／182

企业融资新举措：“法人账户透支”如何办理／190

ATM及POs交易手续费有何规定／191

第五章 出纳第三关——结算方式样样通

“行有行规”：结算纪律及责任／197

支票结算要精通／201

本票结算多注意／208

汇票结算分类做／211

汇兑结算如何办理／222

信用卡如何使用／225

托收承付如何办理／230

委托收款如何办理／233

第六章 打通国际关——外汇管理要知晓

“游戏规则”：外汇管理有何规定／243

外汇账户的开立、使用、变更及闭户／251

国际结算单据有哪些／256

外汇和汇率是什么／258

结汇、售汇及付汇有何规定／261

跟单托收流程是什么／263

信用证如何制单结汇／265

银行保函如何办理／269

进口付汇核销如何办理／271

出口收汇核销如何办理／276

各种结算方式的综合使用／279

第七章 突破外联关——工商、税务及社保

企业工商登记如何办理／283

内、外资企业年检如何办理／284

国税和地税如何区分／288

税务登记如何办理／290

税务登记证如何办理、使用及管理／295

发票如何领购、填开、保管及缴销／298

违反发票规定的处罚有哪些／304

如何代开发票／307

防伪开票系统怎样抄报税／308

出口退税如何办理／311

社会保险小知识／314

社会保险如何办理／316

住房公积金如何办理／322

第八章 电子处理关——事半功倍软件通

会计信息系统有何意义／329

会计电算化工作管理制度／332

会计电算化下的会计核算与数据处理／335

日常账务处理系统／337

建立会计电算化内部控制制度／340

会计电算化下会计核算形式的特点／344

会计电算化下记账凭证编制的特点／348

企业如何选择硬件和软件平台／352

Exee1表格的操作技巧／355

怎样实现你的前景

进行职业规划只是个开始，更重要的是怎样实现自己的宏伟目标，走上事业的成功之路。在成功的道路上需要不断付出艰辛的奋斗，而且要讲求一定的方式方法。一些成功人士总结了自己成才的经验，可以供你参考：

1.培养一些最基本的良好素质

比如，正直、诚信，独立思考，勤奋节俭，主动发展，勇

P7于创新，先“大我”后“小我”等等。

2.把自己的理念渗透给企业

将自己认为可以为企业创造更多价值的方式、行为或想法与企业分享，把自己的意志转化为企业的意志和行为，让自己的工作更有价值。

3.不断学习

也就是说要在吃苦中不断学习知识，构架充分而合理的知识结构，不仅要具备扎实的专业技能，还要广泛地学习货币、金融、银行、财政、统计、计量经济学等相关经济学知识，同时还要了解法律和计算机应用知识，提高自己处理数据和把握信息的能力，培养自己严谨的逻辑思维能力。

4.不要忽视基础性工作

要在平时的工作中，积累广泛而丰富的专业经验，不仅要熟悉财会业务的具体处理方法，还要知道企业的工作流程和经营运作方式，既关注基础的细节，又要有比较高、比较宽、比较敏锐的财务视野，站在企业的高度上对经营管理有一个宏观的认识。

5.要培养良好的人际交往能力和一定的管理能力

做财会工作，不仅要跟企业内其他部门和人员进行协调，还要与银行、税务等部门打交道，要处理好方方面面的关系，必然要具备良好的人际交往和办事能力。这些能力的培养对于未来的职业发展有很重要的现实意义。

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数字的累积从“零”开始，技能的学习从“基础”开始。面对财会知识的需求，“零基础”的你，也来到了一个新的起点。无论是会计、出纳还是单位领导，不同的跑道，共同的起跑线，“新编财务与会计培训丛书”则是奉献给你的一片绿色“场地”，找到自己的跑道，踏好自己的起跑器，开始起跑吧!

出纳是会计工作不可分割的一部分，具体工作虽然不像会计工作那样复杂，但却很琐碎。要做好这项工作，不仅需要足够的耐心，而且要有一定的专业知识和业务技巧。运用财会专业基本知识处理一般会计事务的同时，还要具备较高的处理出纳事务的专业知识水平和较强的数字运算能力。

如果现在有一份出纳工作交给你来做，你做好准备了吗?是否会因基础知识薄弱而慢人一拍?是否会因没有相关工作经验而苦恼?对于这些问题，先不要着急，你对出纳业务的陌生和疑问，《零基础出纳业务一本通》将为你解开所有的谜团!

本书根据相关经济法规的要求编写，按照出纳业务工作流程分八章来具体阐述，系统地从各个角度解答了与出纳有关的实际问题。简单介绍如下：

第1章 出纳的“钱”途与前景

第2章 零基础知识小锦囊

第3章 出纳第一关——严控现金流

第4章 出纳第二关一一银行账户巧管理

第5章 出纳第三关——结算方式样样通

第6章 打通国际关——外汇管理要知晓

第7章 突破外联关——工商、税务及社保

第8章 电子处理关——事半功倍软件通

本书想你所想，急你所急，尽力把复杂的问题简单通俗化，以便使用者更加得心应手!但因编者水平有限，难免出现疏忽和遗漏之处，还望给予谅解并提出更好的想法和建议!

出纳工作贯穿会计工作的始末，一个强有力的出纳人员，必定会为本单位的财会工作带来生机与活力!

编者