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编辑推荐 内容全面,兼具前沿性和实用性。本书系统地介绍了内部控制的概念框架、基本方法和设计思路。同时,章后设计了丰富的项目实训、思考与探索题,理论与实务紧密结合。 作者多元,写作视角丰富。本书由会计、审计、风控、合规等领域的多位专家联手打造,确保了内容的多元性和视角的丰富性。 结构清晰,案例驱动教学。本书按照“理论框架与方法+实务设计与应用”的结构组织书稿内容,并配有丰富的实务案例,激发读者的学习兴趣,提高读者解决实务问题的能力。 助力教学,配套资源丰富。本书提供微课视频、PPT课件、电子教案、习题参考答案、模拟试卷等丰富的教学资源。 内容推荐 本书以《企业内部控制基本规范》及其配套指引为依据,结合全面风险管理的发展和企业实际需求,全面系统地阐述内部控制的概念框架、基本方法、设计思路、设计原则、设计程序等,并从治理层、管理层、业务层等视角对内部控制制度的具体设计内容进行阐述。 本书共十章。前三章为“内部控制理论框架与方法”,包括总论、内部控制概念框架、内部控制方法。后七章为“内部控制实务设计与应用”,包括内部控制设计理论、内部控制设计程序、治理层面的内部控制制度设计、核心业务流程内部控制制度设计、管理支持内部控制制度设计、财务会计内部控制制度设计、审计监察内部控制制度设计等。 本书可作为会计、审计,以及其他经济管理类专业本科生及研究生“内部控制”课程的教材,也可以作为企事业单位从事内部审计、内部控制、风险管理的实务工作者提升能力的学习参考书。 目录 上篇 内部控制制度基础知识 第 一章 总论 第 一节 内部控制的内涵和特征 第二节 内部控制的发展演变 第三节 我国内部控制规范体系 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 第二章 内部控制概念框架 第 一节 内部控制目标 第二节 内部控制对象 第三节 内部控制要素 第四节 内部控制层次 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 第三章 内部控制方法 第 一节 组织规划控制 第二节 授权审批控制 第三节 会计系统控制 第四节 财产保护控制 第五节 运营分析控制 第六节 绩效考评控制 第七节 内部报告控制 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 下篇 内部控制制度设计 第四章 内部控制制度设计理论 第 一节 内部控制制度设计的理论基础 第二节 内部控制制度设计的基本思路 第三节 内部控制制度设计的原则与方法 第四节 内部控制文书类型及格式要求 第五节 内部控制制度设计的度的把握 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 第五章 内部控制制度设计程序 第 一节 内部控制制度设计准备阶段 第二节 内部控制调查设计阶段 第三节 内部控制制度运行与完善阶段 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 第六章 治理层面的内部控制制度设计 第 一节 组织架构控制制度设计 第二节 发展战略控制制度设计 第三节 薪酬与考核控制制度设计 第四节 社会责任控制制度设计 第五节 企业文化制度设计 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 第七章 核心业务流程内部控制制度设计 第 一节 核心业务流程概述 第二节 采购业务内部控制制度设计 第三节 生产业务内部控制制度设计 第四节 销售业务内部控制制度设计 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 第八章 管理支持内部控制制度设计 第 一节 资金管理控制制度设计 第二节 人力资源管理控制制度设计 第三节 资产管理控制制度设计 第四节 合同管理控制制度设计 第五节 内部信息传递控制制度设计 第六节 信息系统控制制度设计 第七节 内部控制的自我评价 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 第九章 财务会计内部控制制度设计 第 一节 全面预算控制制度设计 第二节 会计核算控制制度设计 第三节 成本费用控制制度设计 第四节 财务报告内部控制制度设计 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 第十章 审计监察内部控制制度设计 第 一节 内部审计制度 第二节 纪检监察制度 【案例延伸思考】 【知识回顾与拓展】 【思考与探索】 【实训项目】 |