本书基于财务会计、监管报告与数据处理等要求而演示如何使用商务智能工具Power BI完成银行业金融机构存款、债券与贷款业务会计处理，以及生成各种法定报告与分析报告任务；案例中Power BI数据模型报告和配套模拟数据用于协同探索自动化解决财务会计与金融统计报告中的常见困难问题，是与其余财务会计和监管会计理论性书籍的主要差异所另外，财务报告与监管报告案例中主要使用时点数据，这与市场现存的大量依托于销售流水数据分析的Power BI教程和案例形成有趣的对照与补充。

汪军，银行业资深专家。现任德国商业银行中国区财务与监管报告主管、副总裁，负责监管报告、会计政策，系统测试实施与风险管理等工作。对国内金融市场有深入了解，擅长解析国内外银行业监管法规与设计实施合规方案，研究领域包括Basel Ⅲ资本充足率（CAR）、流动性管理（LCR，NSFR）及IFRS9金融工具（国际财务报告准则第9号）。在加入德国商业银行前，曾就职于盘谷银行（中国）有限公司、普华永道会计师事务所、APP亚洲浆纸业有限公司、中国建设银行等。

第一章 财务会计核算与财务报告
1.1 会计职能
1.2 银行业会计工作规范
1.2.1 财务会计准则
1.2.2 银行业监管规范
1.3 财务会计概念与方法
1.3.1 会计要素
1.3.2 会计科目
1.3.3 借贷记账法
1.3.4 会计恒等式
1.3.5 财务报告与会计报表
1.4 银行业会计特征与难点
1.4.1 产品复杂
1.4.2 海量数据
第二章 银行业监管机构与监管报告
2.1 三大监管机构与监管报告
2.1.1 三大监管机构职能及改革
2.1.2 现有监管报告
2.2 监管数据质量
第三章 数据处理
3.1 系统维护与数据录入
3.1.1 系统变更
3.1.2 系统数据录入与钩稽复核
3.2 正确高效使用Excel
3.2.1 手工数据输入
3.2.2 数据样式规范整齐
3.3 数据规范化
3.3.1 命名法则
3.3.2 数据空间结构
3.3.3 一维表数据源
3.4 数据模型
3.4.1 结构原则
3.4.2 计算方法
3.4.3 良好结构示例
3.5 保存与共享
3.5.1 操作习惯
3.5.2 保存格式
第四章 Power BI商务智能初步介绍
4.1 产品简介
4.1.1 产品定义
4.1.2 功能特点
4.1.3 优势与不足分析
4.2 获取与启用
4.2.1 Excel内置Power BI
4.2.2 Power BI Desktop
4.2.3 Excel BI与Power BI Desktop比较
4.3 前景展望
4.3.1 应用于财务报告
4.3.2 应用于监管报告
第五章 存款产品及其核算
5.1 存款核算概述
5.1.1 账号与存款产品结构
5.1.2 本金与利息核算
5.1.3 会计核算与业务流程的关系
5.2 定期存款本金利息核算案例
5.2.1 需求描述
5.2.2 问题难点
5.2.3 解决思路
5.2.4 实现步骤
5.2.5 合并数据与分析检查
5.3 活期存款与协定存款利息核算案例
5.3.1 需求描述
5.3.2 问题难点
5.3.3 解决思路
5.3.4 实现步骤
5.3.5 分析比较
第六章 存款财务报告与监管报告
6.1 财务报告存款披露——账面金额
6.1.1 需求描述
6.1.2 问题难点
6.1.3 解决思路
6.1.4 实现步骤
6.1.5 价值披露进阶
6.2 财务报告存款披露——剩余期限
6.2.1 需求描述
6.2.2 问题难点
6.2.3 解决思路
6.2.4 实现步骤
6.3 存款财务报告披露度量值
6.3.1 单一币种度量值
6.3.2 可选币种度量值
6.3.3 时间维度度量值
6.3.4 其余度量值
6.4 监管报告存款披露——流动性覆盖率
6.4.1 需求描述
6.4.2 问题难点
6.4.3 解决思路
6.4.4 实现步骤
6.4.5 分析与比较
第七章 复利与债券基础
7.1 债券价值估算基础
7.2 复利与年金系数
7.2.1 DAX财务函数计算复利与年金系数
7.2.2 Power Query计算复利与年金系数
7.3 债券收益率与定价
7.3.1 DAX收益率与价格函数
7.3.2 利率转换
7.4 债券久期与凸性
7.4.1 久期概念与计算
7.4.2 凸性概念与计算
第八章 债券核算与报告
8.1 会计计量方式
8.1.1 摊余成本计量
8.1.2 公允价值变动通过其他综合收益计量
8.1.3 公允价值变动通过损益计量
8.2 业务场景与数据
8.2.1 业务数据
8.2.2 数据模型结构
8.2.3 前提假设与场景简化
8.3 债券核算详解
8.3.1 摊余成本核算
8.3.2 公允价值计量变动通过损益核算
8.3.3 以公允价值计量且变动通过其他综合收益核算
第九章 贷款本金利息核算
9.1 到期还本贷款概述
9.1.1 普通贷款
9.1.2 贸易融资
9.1.3 贴现
9.2 分期还本贷款
9.2.1 数据表与基础度量值
9.2.2 等额本金
9.2.3 等额本息
第十章 贷款预期减值损失计算与披露
10.1 金融工具新会计准则与预期减值损失
10.1.1 会计准则原则性要求
10.1.2 信用风险阶段划分
10.2 预期信用损失数据准备与计算案例
10.2.1 预期信用损失估算公式
10.2.2 案例数据准备
10.2.3 违约率计算
10.2.4 预期损失计算
10.3 减值准备会计披露
10.3.1 需求难点分析
10.3.2 预期信用损失数据模型结构与设计思路
10.3.3 预期信用损失变动表解析
第十一章 贷款监管与管理分析报告
11.1 数据模型、参数表和维度表
11.1.1 关联数据表
11.1.2 非关联数据表
11.2 Power BI与监管报告和监管指标
11.2.1 贷款按行业与质量五级分类报告
11.2.2 贷款按合同剩余期限报告
11.2.3 贷款本金按客户类型等复杂分类报告
11.2.4 贷款监管指标
11.3 客户贷款管理分析报告
11.3.1 帕累托分析
11.3.2 客户盈利与规模分析

大家好，我是BI佐罗，
很荣幸可以为汪军老师的著
作写序。阅读这本书的伙伴
可能是Power BI爱好者，银
行业财务或金融统计从业人
员，以及传统企业的管理者
和决策者；有的伙伴可能有
一定的Power BI基础，有的
伙伴也许还没有用过Power
BI；有的伙伴也许关注的是
业务本身，有的伙伴也许关
注的是如何用Power BI的技
术本身。这里我将对本书的
粗浅理解，以及行业和
Power BI等自助商务智能工
具进行简单介绍，希望可以
给不同背景的伙伴一些参考
。
自助商务智能分析已经
成为传统企业数字化转型的
技能标配。自助商务智能分
析已经不再是未来趋势，它
已经深刻地发生了。众多企
业由于实质上重视数字化，
也有主动学习的人员，便涌
现了最先由此获得红利的企
业。汪军老师的这本书正是
基于他所处的真实银行业企
业环境所提炼出的一套通用
自助商务智能分析模板。
我和汪军老师是在几年
前认识的，他曾和我探讨过
大量使用PowerBI工具来实
现某些分析模式的技术细节
。汪军老师及其作品无疑是
满足以下三大条件的案例：
有着真实典型的企业环境；
具有极高的主观意愿来使用
新的生产力工具；根据原有
业务分析模式实践更加高效
的方法模式。
Power BI是满足以上所
述自助商务智能分析工具所
需要具备的能力的完整实现
工具，所有使用Excel、PPT
等传统工具进行分析管理的
伙伴都会因此享受到工具红
利，直到Power BI的普及。
在这个过程中，一些典型的
行业，例如：零售、银行、
金融等，会由于该能力的普
及，将从数据中提取信息的
水平提升到一个新的高度。
如此一来，所有的事情都可
以由业务人员本身完成，即
距离业务最近的节点，具有
最理解业务的知识，从数据
中最快速地提炼洞察，快速
迭代形成价值一数据一信息
一价值的闭环。
本书有一个重要特点，
汪军老师是纯业务出身，他
曾问我这样一个问题：“书
中没有用什么特别复杂的函
数公式，是不是显得有点简
单？”很多业务出身的伙伴
在用了Power BI一些核心特
性后，对自己业务分析的改
进是显著的，然而从技术角
度，这一切仿佛是透明的，
在技术高手居多的讨论群中
可能略显缺乏技术含量，但
在我看来，这就对了。发明
一个面向提升商业效能的工
具，目的绝不是为了把人人
都变成程序员，而是让人们
可以更容易地和计算机(机
器）沟通，为了实现商业价
值，高效完成与数据相关的
工作。因此，汪军老师的这
个问题，在无形中透露出三
个重要信号：第一，这本书
内容不会太技术，甚至可以
说是一个感觉上的标准，如
果你是业务人员，那么这些
技术就是应该具备的；第二
，简单的技术就可以提炼出
更丰富的价值；第三，汪军
老师完全从业务进行驱动，
一切为了业务服务，这是用
到了真谛。
虽然我不是该行业的专
业业务人士，但我透过本书
看到了业务人员如何在使用
Power BI工具并提炼价值，
整个过程是可见的，感谢汪
军老师让我可以透过工具窥
见这个业务领域对我来说的
新知识。接下来，你的旅途
就可以开始了。
期待和汪军老师以及爱
好者们进一步深度探讨。
微软Power BI MVP BI佐
罗