本书聚焦大数据时代的税收筹划理论、方法、规律与案例的研究，从大数据视角分析税收筹划的演变发展与创新模式，深度挖掘数字企业尤其是电商平台、零工经济、共享经济等新经济形态的税收筹划规律。本书共分5篇：第1篇是大数据时代的税收变革，聚焦大数据与数字经济，从大数据技术、税收生态系统、税收理论变革等角度探讨大数据时代对社会经济和税收的影响效应，为构建大数据时代的税收筹划理论体系与实务框架奠定基础；第2篇是税收筹划理论与前沿，从产权视角、治理机制、博弈均衡等视角深入研究税收筹划的基本理论与前沿发展；第3篇是税收筹划原理与模式演变，从原理与方法论视角解析大数据时代的税收筹划原理及演变机制，并对大数据时代的税收筹划原理进行分析；第4篇是税收筹划普适方法与时代拓展，重点研究税收筹划的普适方法及新方法拓展；第5篇是典型税收筹划案例，主要从案例写实角度探讨税收筹划的实战操作，深度解剖典型数字企业、互联网公司等的税收筹划操作要点与规律，整体呈现给读者一个五彩斑斓的税收筹划案例库。
本书的税收筹划案例都来自实战，是一种客观存在与真实反映。像腾讯、阿里巴巴、美团、华为、苹果、星巴克、亚马逊等公司，都是国际国内知名的数字企业，其税收筹划案例都反映出一个个生动鲜活的税收场景，能够带给读者一种清新之感，有助于引导读者深入阅读、学习与实践。

蔡昌，中央财经大学财政税务学院教授，博士生导师，税收筹划与法律研究中心主任，国际注册高级会计师（ICSPA）。兼任北京大数据协会财税大数据专委会会长、中国注册税务师协会特聘顾问、国家税务总局“全国税务领军人才”培养导师，北京大学、清华大学、浙江大学、厦门大学、上海国家会计学院客座教授，国内多家集团企业、地产公司财税顾问及上市公司独立董事。
闽江学者讲座教授，2012年获得“邓子基财税学术论文奖”。主要研究领域为财务会计与税法、税收筹划与产权税收学。著有《契约视角的税收筹划研究》《税收信用论》《中国财税研究：产权、土地、税收》《房地产企业全程会计核算与税务处理》等。

第1篇 大数据时代的税收变革
第1章 大数据时代的变革
1.1 大数据时代：未来已来
1.2 大数据与大数据思维
1.3 大数据挖掘与应用
第2章 大数据时代催生数字经济
2.1 大数据推动数字经济发展
2.2 我国数字经济的发展演变
2.3 数字经济概念、范围与具体类型
第3章 大数据时代的税收变革
3.1 数据作为生产要素参与收入分配
3.2 大数据时代的新时空观及其税收影响
3.3 元宇宙思维及其税收影响
3.4 数字资产的价值计量与税收变革
第4章 从税收大数据到智慧税务大算法
4.1 税收生态系统：内涵与特征
4.2 税务大数据：概念与治理
4.3 税务大数据驱动税收治理创新
4.4 智慧税务大算法体系构建
第2篇 税收筹划理论与前沿
第5章 税收筹划理论溯源
5.1 税收筹划的起源与发展
5.2 税收筹划演进：概念、主体、目标
5.3 税收筹划的形成机理与效仿现象
5.4 税收筹划的博弈局势
第6章 产权视角的税收筹划
6.1 产权理论
6.2 科斯定理与资源配置效率
6.3 税收与产权的关联性及互动关系
6.4 企业边界、产权关系与税收筹划
6.5 基于产权安排的税收筹划
第7章 税收筹划的治理机制
7.1 信息不对称下的税收筹划博弈分析
7.2 信息不对称下的税收筹划契约安排
7.3 公司治理框架下的税收筹划
7.4 税收筹划的契约安排与治理模式
第8章 税收筹划的博弈均衡
8.1 博弈论与税收筹划
8.2 税收筹划博弈机理与博弈对象
8.3 基于税务稽查的博弈模型
8.4 基于税收寻租的博弈模型
8.5 政府与税务机关的委托-代理博弈模型
8.6 股东与管理层的委托-代理博弈模型
第3篇 税收筹划原理与模式演变
第9章 税收筹划原理：战略管理与契约选择
9.1 税收筹划的战略管理
9.2 税收筹划的契约选择理论
第10章 税收筹划原理的时代拓展
10.1 大数据时代税收筹划面临的机遇与挑战
10.2 大数据时代的税收筹划原理
10.3 大数据时代如何提升税收筹划
10.4 创新大数据时代的税收筹划
第4篇 税收筹划普适方法与时代拓展
第11章 税收筹划的普适方法
11.1 税收筹划普适方法的存在性
1I.2 税收筹划的十大普适方法
第12章 大数据时代的税收筹划新方法
12.1 数字经济下的税收筹划新方法
12.2 互联网代理型常设机构的认定规则与税收筹划空间
12.3 互联网视频类平台的税收筹划方法
12.4 互联网企业的税收筹划操作
12.5 数字企业的数据资产转让定价筹划操作
第5篇 典型税收筹划案例
第13章 互联网平台机构税收筹划案例
13.1 互联网金融企业税收筹划案例
13.2 美团外卖税收筹划案例
13.3 头部直播带货主播税收筹划案例
13.4 滴滴出行税收筹划案例
13.5 360安全科技股份有限公司税收筹划案例
13.6 互联网游戏企业税收筹划——以三七互娱公司为例
13.7 数字时代互联网企业税收筹划升级——以芒果超媒为例
第14章 数字企业特殊业务的税收筹划案例
14.1 供应链视角下京东存货管理的税收筹划
14.2 VIE架构下阿里巴巴税收筹划案例
14.3 跨境电商税收筹划——天泽信息并购有棵树案例
14.4 互联网金融机构——蚂蚁集团第三方支付税收筹划案例
14.5 云计算模式的税收筹划——阿里云案例
14.6 二手奢侈品电商红布林的运营模式与税收筹划
14.7 腾讯“组团作战”并购Superceu税案
14.8 美团外卖骑手税收筹划方案
14.9 数据型平台企业税收筹划方案
第15章 数字企业境内税收筹划综合案例
15.1 京东集团税收筹划案例
15.2 拼多多税收筹划路径研究
15.3 哔哩哔哩税收筹划案例
15.4 华为投资控股有限公司税收筹划案例
15.5 华为员工持股计划的税收筹划
15.6 滴滴出行平台快车业务税收筹划案例
15.7 新型社交电商一体化平台——小红书税收筹划案例
15.8 蚂蚁集团税收筹划案例
15.9 腾讯公司税收筹划案例
15.10 快手税收筹划案例
15.11 网络货运平台税收筹划案例——以万里运业为例
15.12 天猫B2C的税收筹划案例
第16章 数字企业跨国税收筹划案例
16.1 微软公司税收筹划案例
16.2 亚马逊公司跨国税收筹划案例
16.3 苹果公司税收筹划战略分析
16.4 星巴克国际税收筹划模式
16.5 动视暴雪利用无形资产转让定价筹划案例
附录1 税务咨询基本流程
附录2 大建安数字财税平台
附录3 ChatGPT的智能性及财税应用
参考文献
后记