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书名 | 纳税筹划实战101例(第2版) |
分类 | 经济金融-金融会计-金融 |
作者 | 翟继光//项国 |
出版社 | 电子工业出版社 |
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简介 | 内容推荐 本书集实例与纳税筹划方案于一体,包括增值税纳税筹划案例解析、消费税纳税筹划案例解析、土地增值税纳税筹划案例解析、企业所得税纳税筹划案例解析、个人所得税纳税筹划案例解析,等等。案例包含单一税种的筹划案例和综合案例筹划两种,精选了101个纳税筹划的案例,力求简明、实用、可操作,让读者在具体案例的演示中掌握纳税筹划的精髓和要领。本书重点突出,实战性强,简洁明了,合法权威,适宜作为广大纳税筹划从业人员以及企业财务人员的工作参考书,也适宜作为高等院校税收、税法、会计、审计等相关专业的教材。 作者简介 翟继光,哲学学士(北京大学)、法学博士(北京大学),中国政法大学民商经济法学院教授,硕士生导师,兼任中国财税法学研究会常务副秘书长;在全国各地讲授法律、财政、税务、管理等相关课程500余场;发表论文200余篇,主持和参与国家级、省部级课题20余项,出版著作40余部;曾参与20余部法律的起草和修订工作,曾接受中央电视台等多家中央媒体的采访,曾受邀赴中南海作报告。 目录 第一章 纳税筹划基本概念、基本原则与技巧 第一节 纳税筹划基本概念 第二节 纳税筹划的基本原则与技巧 第二章 企业所得税纳税筹划实战案例 案例001:大公司与个人独资/合伙企业税负对比 案例002:小公司与个人独资/合伙企业税负对比 案例003:存在亏损时选择分公司 案例004:享受优惠时选择子公司 案例005:投资国家扶持地区 案例006:利用创业投资抵免优惠 案例007:利用残疾员工加计扣除优惠 案例008:利用小型微利企业税收优惠 案例009:利用固定资产加速折旧优惠 案例010:利用亏损结转弥补制度 案例011:利用公益捐赠扣除 案例012:将超标利息转为其他支出 案例013:增加负债融资比例 案例014:利用核定征收企业所得税 案例015:先分配股息再转让股权 案例016:利用股权投资融资 案例017:利用预付款与违约金进行融资 第三章 增值税纳税筹划实战案例 案例018:一般纳税人转变为小规模纳税人 案例019:一般纳税人选择简易计税方法 案例020:将实物折扣转变为价格折扣 案例021:分立农产品公司增加进项税额 案例022:利用小微企业免征增值税优惠 案例023:利用近亲属赠与住房免征增值税优惠 案例024:利用持有满两年转让住房免征增值税优惠 案例025:利用退役士兵税收优惠 案例026:利用个人买卖金融商品免征增值税优惠 案例027:利用残疾人提供服务免征增值税优惠 案例028:利用学生勤工俭学免征增值税优惠 案例029:利用生活性服务业增值税加计抵减优惠 案例030:利用资产重组免征增值税优惠 案例031:将资产转让变为股权转让 案例032:巧妙转化服务性质降低税率 案例033:用机器替代人的劳动 第四章 个人所得税纳税筹划实战案例 案例034:充分利用企业年金与职业年金优惠 案例035:充分利用商业健康保险优惠 案例036:灵活运用子女教育专项附加扣除 案例037:灵活运用大病医疗专项附加扣除 案例038:灵活运用赡养老人专项附加扣除 案例039:充分利用短期非居民个人税收优惠 案例040:充分利用短期居民个人税收优惠 案例041:充分利用外籍人员免税补贴 案例042:非居民个人平均发放工资 案例043:将工资适当转化为职工福利 案例044:充分利用公益慈善事业捐赠 案例045:充分利用年终奖单独计税 案例046:充分利用股票期权所得单独计税 案例047:综合利用年终奖与股票期权所得单独计税 案例048:多次预缴劳务报酬 案例049:转移劳务报酬成本 案例050:将部分劳务报酬分散至他人 案例051:将劳务报酬转变为公司经营所得 案例052:多次取得特许权使用费所得 案例053:在低收入年度取得稿酬所得 案例054:个体工商户充分利用各项扣除 案例055:增加合伙企业的合伙人 案例056:合伙人平均分配合伙企业利润 案例057:利用满五唯一免税优惠转让住房 案例058:近亲属利用免个税优惠赠与住房 案例059:利用财产转让核定征税 案例060:利用不动产投资分期纳税优惠 案例061:设置双层公司利用股息免税 案例062:利用股权代持实现股权转让目的 案例063:拍卖物品选择核定征税 案例064:利用上市公司股息差别化优惠 案例065:增加财产租赁所得次数 案例066:利用公司取得财产租赁所得 第五章 土地增值税、房产税、契税纳税筹划实战案例 案例067:降低销售价格享受免征土地增值税优惠 案例068:增加扣除项目享受免征土地增值税优惠 案例069:将代收费用计入房价降低增值率 案例070:巧选利息核算方法增加扣除金额 案例071:利用企业改制重组土地增值税优惠 案例072:适当推迟土地增值税清算时间 案例073:转换房产税计税方式 案例074:将不动产出租变为投资 案例075:利用房产交换契税优惠 案例076:利用企业改制契税优惠 第六章 不动产投资综合纳税筹划实战案例 案例077:上市公司不动产收购筹划 案例078:企业名下土地分块投资筹划 案例079:个人投资商铺筹划 第七章 公司股权架构纳税筹划实战案例 案例080:上市前股权架构与未来限售股减持筹划 案例081:企业集团内部利润转移 案例082:利用小微企业转让个人持有的股权 案例083:利用借款取得公司未分配利润 第八章 企业重组清算纳税筹划实战案例 案例084:兼并亏损企业利用未扣除坏账损失 案例085:企业债务重组选择特殊税务处理 案例086:企业资产收购选择特殊税务处理 案例087:企业股权收购选择特殊税务处理 案例088:企业合并选择特殊税务处理 案例089:企业分立选择特殊税务处理 案例090:合理选择企业的清算日期 第九章 企业海外投资纳税筹划实战案例 案例091:外国企业选择是否设立机构场所 案例092:利用境外投资者以分配利润直接投资免税 案例093:利用国际避税港转移利润 案例094:利用境外不同组织形式的税收待遇 |
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