本书为高等学校财政税务系列教材，参考税务硕士研究生考试大纲编写。
本书分为税收原理、中国税制实务与税收征管、国际与前沿税收理论三篇，主要内容包括：税收与税法概述、税收原则、税收经济效应与最优税收理论、税制结构理论、宏观税负理论与税负转嫁理论、税收成本理论、税权划分与税收法治理论、产权税收理论、税收信用理论、货劳税理论与政策、所得税理论与政策、财产和行为税理论与政策、环境保护税和资源税理论与政策、税收征收管理和税务行政法治理论与政策、国际税收理论与政策和税收前沿理论与政策。
本书专设“中国智慧”专栏，介绍税收理论在中国的发展以及税收制度在中国的实践，分享中国实践、中国道路、中国理论。本书习题多为历年税务硕士考研真题，简述题与论述题多为税务硕士面试真题。
本书既可作为税收学、财政学等相关本科专业教学用书，也可作为税务研究生相关课程的教学用书。

第一篇 税收原理
第一章 税收与税法概述
本章要点
案例导入
第一节 税收的概念与本质
第二节 税收法律体系
第三节 税收基本原则
第四节 税收法理
本章小结
复习思考题
第二章 税收原则
本章要点
案例导入
第一节 古代的治税思想和税收原则
第二节 近现代的税收原则
第三节 当代税收原则
本章小结
复习思考题
第三章 税收经济效应与最优税收理论
本章要点
案例导入
第一节 税收的微观经济效应
第二节 税收的宏观经济效应
第三节 最优税收理论的原则
第四节 最优商品税
第五节 最优所得税
第六节 直接税与间接税的最优均衡
本章小结
复习思考题
第四章 税制结构理论
本章要点
案例导入
第一节 税制结构概述
第二节 影响税制结构的因素
第三节 经济转型时期中国税制结构的选择
本章小结
复习思考题
第五章 宏观税负理论与税负转嫁理论
本章要点
案例导入
第一节 税收负担水平的测算与衡量
第二节 最优宏观税负理论
第三节 我国宏观税收负担的比较和评价
第四节 微观税收负担及其转嫁与归宿
第五节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析
第六节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析
本章小结
复习思考题
第六章 税收成本理论
本章要点
案例导入
第一节 税收成本的衡量
第二节 税收成本管理
本章小结
复习思考题
第七章 税权划分与税收法治理论
本章要点
案例导入
第一节 税权划分的概念、内容及理论依据
第二节 税权划分的模式
第三节 我国现行税权划分框架及改进思路
第四节 我国税收法治
本章小结
复习思考题
第八章 产权税收理论
本章要点
案例导入
第一节 产权与所有制
第二节 产权税收理论的思想渊源
第三节 产权税收基本理论
本章小结
复习思考题
第九章 税收信用理论
本章要点
案例导入
第一节 税收信用理论的基本内容
第二节 法人纳税信用体系建设
第三节 自然人纳税信用体系构建
第四节 数字经济背景下的税收信用体系建设
复习思考题
第二篇 中国税制实务与税收征管
第十章 货劳税理论与政策
本章要点
案例导入
第一节 货劳税理论
第二节 增值税
第三节 消费税
第四节 关税
本章小结
复习思考题
第十一章 所得税理论与政策
本章要点
案例导入
第一节 所得税理论
第二节 企业所得税
第三节 个人所得税
本章小结
复习思考题
第十二章 财产和行为税理论与政策
本章要点
案例导入
第一节 财产税理论
第二节 财产税
第三节 行为税
本章小结
复习思考题
第十三章 环境保护税和资源税理论与政策
本章要点
案例导入
第一节 环境保护税理论
第二节 环境保护税
第三节 资源税
本章小结
复习思考题
第十四章 税收征收管理和税务行政法治理论与政策
本章要点
案例导入
第一节 税收征收管理制度
第二节 税收争议与税收救济
第三节 税务行政复议制度
第四节 税务行政诉讼制度
第五节 税务行政赔偿制度
本章小结
复习思考题
第三篇 国际与前沿税收理论
第十五章 国际税收理论与政策
本章要点
案例导入
第一节 国际税收协定
第二节 “一带一路”倡议下的国际税收合作
第三节 BEPS、CRS与国际反避税
本章小结
复习思考题
第十六章 税收前沿理论与政策
本章要点
案例导入
第一节 区块链税收应用前沿
第二节 人工智能税收应用前沿
第三节 共享经济税收治理应用前沿
第四节 数字经济税收治理应用前沿
第五节 大数据技术税收信用管理应用前沿
本章小结
复习思考题
参考文献