本书立足于财务专业学生和职业人员的现实需要，以财务管理理论为主线，将计算机软件工具与财务管理方法相结合，结合具体的项目环境，全面、系统地阐述了在计算机环境中建立财务处理、财务分析、财务估价、投资决策、筹资决策、日常营运管理、财务预测、风险管理等模型的解决方案和实现技术，实现理论、方法和技能的“三统一”。
本书既适合作为普通高等院校本科生、高职专科生的计算机财务管理、财务管理信息系统、Excel财务应用等课程的教材，也可作为会计信息系统、会计电算化等课程的参考教材。还可以作为财务人员计算机建模和计算机人员进行财务应用操作的参考手册。

第1章 财务建模
1.1 计算机财务管理概述
1.1.1 计算机财务管理及其实现途径
1.1.2 财务建模的过程
1.1.3 计算机财务模型的评价
1.2 财务建模方法
1.2.1 正确计算
1.2.2 规划文档
1.2.3 合理分区
1.2.4 保护模型
1.2.5 增强易用性
1.2.6 跟踪变化
1.2.7 模型美学
1.2.8 VBA模型自动化
1.3 本书使用说明
1.3.1 本书使用方法
1.3.2 本书使用规定
复习思考题
实验
第2章 账务处理
2.1 驱动项目
2.2 业务原理
2.2.1 会计核算流程
2.2.2 记账凭证
2.2.3 会计账簿
2.2.4 科目汇总表与科目余额表
2.2.5 财务报表
2.3 相关技术
2.3.1 函数
2.3.2 工具与方法
2.4 模型构建
2.4.1 总体解决方案
2.4.2 建立基础数据表
2.4.3 凭证处理
2.4.4 账簿处理
2.4.5 生成会计报表
2.4.6 制作主界面
复习思考题
实验
第3章 财务分析
3.1 驱动项目
3.2 业务原理
3.2.1 财务报表比率分析
3.2.2 趋势分析
3.2.3 结构分析
3.2.4 图解分析
3.2.5 杜邦分析
3.3 相关技术
3.3.1 公式构成
3.3.2 图表制作
3.4 模型构建
3.4.1 财务比率分析
3.4.2 趋势分析法
3.4.3 结构分析法
3.4.4 图解分析法
3.4.5 杜邦分析法
复习思考题
实验
第4章 财务估价
4.1 驱动项目
4.1.1 货币时间价值估价模型
4.1.2 债券估价模型
4.1.3 股票估价模型
4.1.4 公司价值估价模型
4.2 业务原理
4.2.1 货币时间价值估价理论
4.2.2 债券估价理论
4.2.3 股票估价理论
4.2.4 公司价值估价理论
4.3 相关技术
4.3.1 函数
4.3.2 工具与方法
4.4 模型构建
4.4.1 货币时间价值计算模型
4.4.2 债券估价模型
4.4.3 股票估价模型
4.4.4 公司价值估价模型
复习思考题
实验
第5章 投资决策
5.1 驱动项目
5.2 业务原理
5.2.1 盈利能力分析
5.2.2 偿债能力分析
5.2.3 财务生存能力分析
5.2.4 盈亏平衡分析
5.3 相关技术
5.3.1 函数
5.3.2 工具与方法
5.4 模型构建
5.4.1 财务评价
5.4.2 盈亏平衡分析
复习思考题
实验
第6章 筹资决策
6.1 驱动项目
6.1.1 筹资规模资金需求量预测模型
6.1.2 长期借款分期偿还分析模型
6.1.3 融资租赁与长期借款决策分析模型
6.1.4 个别资本成本与综合资本成本模型
6.1.5 边际资本成本模型
6.1.6 长期筹资决策方法——每股利润分析模型
6.2 业务原理
6.2.1 资金需求量预测
6.2.2 长期筹资及个别资本成本理论
6.2.3 综合资本成本和边际资本成本
6.2.4 资本结构理论
6.3 相关技术
6.3.1 函数
6.3.2 工具与方法
6.4 模型构建
6.4.1 资金需求量预测模型
6.4.2 长期借款分期偿还分析模型
6.4.3 融资租赁与长期借款决策模型
6.4.4 个别资本成本和综合资本成本模型
6.4.5 边际资本成本模型
6.4.6 每股利润分析模型
复习思考题
实验
第7章 日常运营管理
7.1 驱动项目
7.2 业务原理
7.2.1 现金管理
7.2.2 应收款管理
7.2.3 存货管理
7.3 相关技术
7.3.1 函数
7.3.2 工具与方法
7.4 模型构建
7.4.1 现金管理模型
7.4.2 应收账款信用政策综合模型
7.4.3 存货经济订货批量模型
复习思考题
实验
第8章 财务预测
8.1 驱动项目
8.2 业务原理
8.2.1 移动平均法
8.2.2 指数平滑法
8.2.3 回归分析法
8.3 相关技术
8.3.1 函数
8.3.2 工具与方法
8.4 模型构建
8.4.1 移动平均法预测销售收入
8.4.2 指数平滑法预测销售成本
8.4.3 线性回归预测销售费用
复习思考题
实验
第9章 风险分析
9.1 驱动项目
9.2 业务原理
9.2.1 风险的度量
9.2.2 风险的分析方法
9.3 相关技术
9.3.1 函数
9.3.2 工具与方法
9.4 模型构建
9.4.1 点估计法
9.4.2 敏感性分析
9.4.3 情景分析
9.4.4 蒙特卡罗模拟
复习思考题
实验
附录A Excel应用基础
A1 Excel的基础知识
A1.1 Excel功能概述
A1.2 Excel的工作界面
A1.3 文件的操作
A1.4 输入工作表数据
A2 编辑和管理工作表
A2.1 编辑单元格
A2.2 行、列的基本操作
A2.3 格式设置
A2.4 管理工作表
A3 数据运算
A3.1 简单运算
A3.2 使用公式
A3.3 单元格引用
A3.4 使用函数
A4 数据处理
A4.1 排

随着信息时代的发展，企业的经营环境发生了巨大
变化，日趋激烈的竞争环境促使企业对财务管理的要求
不断提高，如何利用信息技术去解决财务管理问题，成
为每一名财务人员必须具备的专业素质。利用计算机进
行财务管理一般有两种方式，一种是通过一个完整的财
务信息系统实现，另一种是利用Excel等软件构建财务
模型实现。Microsoft Excel是Microsoft Office系列
软件中创建和维护电子表格的应用软件，不仅具有强大
的制表和绘图功能，而且还内置了数学、财务、统计和
工程等多种函数，同时也提供了数据管理与分析等多种
分析方法和工具。Excel可以让使用者方便地进行各种
数据处理、统计分析、预测和辅助决策等操作，因此被
广泛地应用于财务与会计的各个方面。本书作为计算机
财务管理的Excel篇，主要向读者阐述利用Excel软件构
建财务模型的方法和技术。
目前，关于计算机财务管理的教材很多，但是针对
性和实用性水平良莠不齐，特别是对财务模型设计思路
方面的介绍更少，大多数只是对操作步骤的介绍。编者
认为软件是载体，设计思路和方法才是精髓，信息时代
软件的更新速度一日千里，操作步骤会随软件变化而相
应改变，但是设计思路和方法却是相对稳定的，因此掌
握设计思路和方法才是学好计算机财务管理的根本。鉴
于此，为了适应教学和实践的现实需要，编者总结和分
析了历年来计算机财务管理教学和实践的经验与教训，
编写了本书。本书具有以下特点。
1．项目驱动模式
本书采用项目驱动模式，从财务管理的需求出发，
对计算机处理方法进行分析与设计，运用软件建立计算
机财务管理模型，并使用模型分析问题，把企业财务管
理的理论模型与计算机技术进行结合应用，实现教学理
论的无障碍实践。
2．业务与技术融合
本书按照“驱动项目、业务原理、相关技术、模型
构建”的布局展开，克服多数教材只注重技术和模型构
建步骤，没有表述业务和技术的融合方法和模型构建思
想的缺陷，对每一个模型都提供了解决方案，对模型的
设计思路进行讲解。财务管理模型既是业务和技术的融
合，也是技术和艺术的融合，具有正确性、易用性和可
读性。
3．讲解图文并茂
本书采用渐进式的讲解模式，首先对技术要点进行
介绍，然后再通过驱动项目介绍综合运用方法。讲解采
用图文并茂的形式，便于读者先从“照葫芦画瓢”做起
，降低入门的难度，提高读者学习的效率和兴趣。
4．完善的实验和教学资料
为了给使用本书的师生提供便利，编者组织研制了
与本书配套的计算机财务管理教学课件和实验软件，以
减轻教师的备课工作难度。每一部分实验都配备了验证
性实验和综合性实验，验证性实验供学生按照本书中的
讲解掌握学习要点，以增强学生的感性认识；本书为验
证性实验配备了学生版和教师版实验软件，学生版只提
供必要的实验数据，教师版提供了完整的实验完成模型
供教师教学参考。综合性实验供学生掌握要点以后自己
进行设计实验，以增强学生分析问题、解决问题的能力
；每个实验都研制了教师版，提供了完整的实验完成模
型，供师生参考。采用本书的教师可与出版社联系索取
以上有关资料。
5．双目录、双版本
本书采用目录和技术索引目录双目录形式，使本书
不仅可以作为教材，还可以作为财务人员计算机建模的
手册和计算机人员进行财务应用的手册，拓宽了本书的
应用广度。
目前，在Windows平台上正式发行的最新的Office
版本就是Office 2010，但是一些学校的实验室配备的
仍是Office 2003。由于两个版本的操作界面有较大的
不同，本书为了既保证新颖性又兼顾教学实践的现实条
件，采用Excel 2003和Excel 2010双版本的形式，将
两个版本的不同之处进行了说明，从而增强了本书的环
境适用性。
本书由朱庆须担任主编，负责设计总体结构，编写
大纲，对全书内容进行协调、修改并审定终稿；张侠担
任副主编，协助主编组织编写和修订工作；李文宁、李
翼恒、康莉莉参与了本书的编写工作。具体的编写分工
如下：朱庆须编写第1章、第2章、第5章、第9章和附录
；张侠编写第4章、第6章以及第7章的一部分；李文宁
编写第3章；李翼恒编写第8章；康莉莉编写第7章的一
部分。硕士生导师周兴荣教授担任本书主审。
本书在编写过程中，得到了科学出版社的大力支持
，参考了大量的相关文献，汲取了许多同仁宝贵经验，
在此谨致谢意。
由于编者经验和能力有限，书中难免有不当之处，
欢迎广大读者批评指正。