本书透彻讲解各个业务环节的税收和会计方面的差异，全面覆盖相关行业所得税纳税申报，合理规避企业所得税纳税调整风险。主要包括纳税调整概述、视同销售的纳税调整、房地产开发企业特定业务的纳税调整、未按权责发生制确认收入的纳税调整等。本书适宜作为广大企事业单位学习和掌握新企业所得税法以及进行企业所得税汇算清缴申报的辅导书，也适宜作为税务机关对税务人员及企业财务人员进行培训的参考书，同时，本书也适宜作为高校税法及税收实务类课程的教科书。

第一章 企业所得税基本制度
第一节 企业所得税的纳税人与税率
第二节 企业所得税应纳税额
第三节 企业所得税的税收优惠
第四节 企业所得税的特别纳税调整
第五节 企业所得税的征收管理
第二章 收人类调整项目
第一节 视同销售收入
第二节 未按权责发生制原则确认的收入
第三节 投资收益
第四节 不征税收入
第五节 销售折扣、折让和退回
第三章 扣除类调整项目
第一节 禁止税前扣除项目
第二节 工资薪金与相关保险费
第三节 职工福利费与劳动保护支出
第四节 职工教育经费与工会经费
第五节 业务招待费支出
第六节 广告费和业务宣传费支出
第七节 捐赠支出
第八节 借款费用与利息支出
第九节 佣金和手续费支出
第四章 资产类调整项目
第一节 资产折旧
第二节 资产摊销
第三节 资产减值准备金
第四节 资产损失
第五章 特殊事项调整项目
第一节 企业重组
第二节 递延纳税事项
第三节 政策性搬迁
第四节 特殊行业准备金
第五节 房地产开发企业特定业务计算的
纳税调整
第六节 合伙企业法人合伙人应分得的应纳税
所得额
第七节 发行永续债利息支出
第六章 特别纳税调整
第一节 关联申报
第二节 同期资料管理
第三节 转让定价方法
第四节 转让定价调查及调整
第五节 预约定价安排管理
第六节 成本分摊协议管理
第七节 受控外国企业管理
第八节 资本弱化管理
第九节 一般反避税管理
第十节 相应调整及国际磋商
第十一节 税务机关内部工作制度
第十二节 纳税调整项目明细表的填写