本教材以我国近期新税法和企业会计准则为主要依据，根据企业税务实际工作过程来设计学习内容，组织和整合出八个学习项目作为主要教学内容。本教材主要内容包括现行各税种征收的基本规定、应纳税额计算方法，以及各税种征收管理的要求。配套的《税法技能与拓展训练手册》对主教材《税法》所学知识进行巩固训练。通过本套教材的学习与训练，可以让读者熟练地进行企业税务登记等工作，并能熟练地掌握各税种征收的基本规定，正确地计算各税种的应纳税额。“税法”课程的后续课程为“税务会计”和“纳税筹划”，读者可以继续选用本书作者在东北财经大学出版社出版的《税务会计实务》和《纳税筹划实务》教材。

梁文涛，有名财税专家、注册税务师、注册纳税筹划师。潍坊市第二届社会科学研究靠前拔尖人才、潍坊市首届中青年社会科学研究靠前拔尖人才、“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家、潍坊市社会科学研究很好人才、河北省注册纳税筹划师协会副会长、中国注册会计师（CPA）税法课程考前培训主讲教师、中国注册纳税筹划师考试（CTP）认证培训主讲教师、会计职称考试考前主讲教师。现就职于山东经贸职业学院、中企天华（北京）管理咨询有限责任公司等多家企*单位。擅长税务会计和纳税筹划理论与实践，长期从事税务会计与纳税筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税法、税务会计、纳税筹划等；主要培训课程：税法、税务会计、纳税筹划等。截至2015年7月，出版专著、教材《企业纳税方案优化设计120例》、《纳税筹划》、《税务会计》等20余部。主编的《企业纳税实务》等3部教材入选批教育部“十二五”职业教育国家规划教材。主持“山东省软科学研究计划资助项目”《营业税改征增值税后的相关企业税收政策应用研究》（项目编号：2013RKA07010）等省部级、市厅级课题3项，参与省部级、市厅级课题5项。在《财会月刊》、《企业管理》、《会计之友》、《财会通讯》、《注册税务师》等各类报刊杂志发表论文120余篇。其中，在全国中文核心期刊发表论文80余篇；获得《中小企业税收优惠政策应用研究》等10项成果，分别获山东软科学很好成果二等奖1项，山东省社会科学普及与应用很好作品二等奖1项，山东高等学校很好科研成果奖二等奖、三等奖各1项，潍坊市社会科学很好成果二等奖3项、三等奖3项；《企业纳税筹划风险的五种应对策略》等9篇论文分别被人大报刊复印资料《财务与会计导刊》、《财政与税务》、《财会文摘》全文转载。

项目一税法基础认知/1
任务一税法认知/2
任务二税收法律关系认知/5
任务三税收实体法与税收程序法认知/6
任务四税法的运行/14
任务五税收的征收管理/18
项目二增值税法/20
任务一增值税的基本原理认知/21
任务二增值税纳税人的确定/24
任务三增值税征税范围的确定/28
任务四增值税税率和征收率的判定/35
任务五增值税优惠政策的运用/36
任务六增值税专用发票的使用和管理/42
任务七一般计税方法下应纳税额的计算/48
任务八简易计税方法下应纳税额的计算/61
任务九进口货物增值税应纳税额的计算/69
任务十增值税出口退（免）税的计算/70
任务十一增值税的征收管理/78
项目三消费税法/86
任务一消费税的基本原理认知/87
任务二消费税纳税人和征税范围的确定/88
任务三消费税税率和征收率的判定/91
任务四消费税纳税义务环节的归类/93
任务五消费税应纳税额的计算/94
任务六消费税出口退（免）税的计算/104
任务七消费税的征收管理/105
项目四企业所得税法/108
任务一企业所得税的基本原理认知/109
任务二企业所得税纳税人的确定/110
任务三企业所得税征税对象的确定/112
任务四企业所得税税率的判定/112
任务五企业所得税优惠政策的运用/113
任务六企业所得税应纳税所得额的计算/119
任务七资产的企业所得税税务处理/131
任务八企业所得税税款的计算/135
任务九企业所得税的特别纳税调整/141
任务十企业重组的所得税处理/144
任务十一企业所得税的征收管理/149
项目五个人所得税法/153
任务一个人所得税的基本原理认知/154
任务二个人所得税纳税人的确定/155
任务三个人所得税征税对象的确定/157
任务四个人所得税税率的判定/161
任务五个人所得税优惠政策的运用/163
任务六个人所得税应纳税额的计算/165
任务七个人所得税的征收管理/180
项目六其他税种税法（上）/186
任务一城市维护建设税纳税实务/187
任务二土地增值税法/194
任务三房产税法/204
任务四资源税法/209
任务五城镇土地使用税法/216
任务六耕地占用税法/222
项目七其他税种税法（下）/226
任务一关税法/226
任务二印花税法/235
任务三契税法/242
任务四车船税法/246
任务五车辆购置税法/252
任务六烟叶税法/259
项目八税务行政法制/262
任务一税务行政处罚/262
任务二税务行政复议/267
任务三税务行政诉讼/275
主要参考文献/280