《企业合理节税避税经典案例讲解》分为14章，分别论述了企业投资决策税收策划经典案例、企业经营决策税收策划经典案例、企业融资决策税收策划经典茱例、企业重组改制决策税收策划经典案例、企业跨国经营税收策划经典案例、个人综合所得税收策划经典案例、个人经营所得与其他所得税收策划经典案例、企业增值税税收策划经典例、企业营改增税收策划经典案例、企业消费税税收策划经典案例、房地产领域税收策划经典案例公司股权架构税收策划经典案例、税收策划与反避税经典案例分析和企业涉税危机公关技巧与税企关系协调。
　　《企业合理节税避税经典案例讲解》列举了200多个税收策划经典案例以及500多个税收策划法律文件，可谓纳税人进行税收策划的“宝典”。

第1章 企业投资决策税收策划经典案例
1．1 公司与非法人型企业的选择
1．2 子公司与分公司的选择
1．3 分公司与子公司灵活转化
1．4 选择投资国家扶持产业
1．5 选择投资国家扶持地区
1．6 选择投资国家扶持项目
1．7 利用双层公司进行投资
1．8 恰当选择享受税收优惠的起始年度
1．9 利用国债利息免税的优惠政策
1．10 充分利用创业投资优惠政策

第2章 企业经营决策税收策划经典案例
2．1 充分利用小型微利企业税收优惠
2．2 充分利用研发费用加计扣除税收优惠
2．3 充分利用残疾人工资加计扣除税收优惠
2．4 充分利用固定资产加速折旧税收优惠
2．5 充分利用亏损结转税收政策
2．6 充分利用公益捐赠扣除税收政策
2．7 将超标利息支出变其他支出
2．8 恰当选择企业所得税预缴方法
2．9 利用汇率变动趋势进行税收策划
2．10 企业经营中印花税策划

第3章 企业融资决策税收策划经典案例
3．1 增加债权性融资比例降低税负
3．2 长期借款融资的税收策划方案
3．3 融资租赁中的税收策划方案
3．4 企业职工融资中的税收策划方案
3．5 融资阶段选择中的税收策划方案
3．6 关联企业融资中的税收策划方案
3．7 巧用个人接受捐赠免税政策
3．8 利用银行理财产品进行融资
3．9 利用股权投资进行融资
3．10 利用预付款与违约金进行融资

第4章 企业重组改制决策税收策划经典案例
4．1 将利润从高税率企业转向低税率企业
4．2 兼并亏损企业的税收策划方案
4．3 先分配股息再转让股权
4．4 合理选择企业的清算日期
4．5 企业债务重组的税收策划
4．6 企业资产收购的税收策划
4．7 企业股权收购的税收策划
4．8 企业合并的税收策划
4．9 企业分立的税收策划
4．10 分立企业享受优惠
4．11 灵活运用企业合并分立减轻增值税负担
4．12 利用企业改制中的契税优惠
……
第5章 企业跨国经营税收策划经典案例
第6章 个人综合所得税收策划经典案例
第7章 个人经营所得与其他所得税收策划经典案例
第8章 企业增值税税收策划经典案例
第9章 企业营改增税收策划经典案例
第10章 企业消费税税收策划经典案例
第11章 房地产领域税收策划经典案例
第12章 公司股权架构税收策划经典案例
第13章 税收策划与反避税经典案例分析
第14章 企业涉税危机公关技巧与税企关系协调

《企业合理节税避税经典案例讲解》：
　　纳税人在进行公益救济性捐赠税前扣除申报时，须附送以下资料：①接受捐赠或办理转赠的非营利的公益性社会团体、基金会的捐赠税前扣除资格证明材料；②由具有捐赠税前扣除资格的非营利的公益性社会团体、基金会和县及县以上人民政府及其组成部门出具的公益救济性捐赠票据；③主管税务机关要求提供的其他资料。
　　企业和个人通过依照《社会团体登记管理条例》的规定无须进行社团登记的人民团体及经国务院批准免予登记的社会团体（以下统称群众团体）的公益性捐赠所得税税前扣除应当遵守以下规定：
　　企业通过公益性群众团体用于公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。年度利润总额，是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的大于零的数额。
　　个人通过公益性群众团体向公益事业的捐赠支出，按照现行税收法律、行政法规及相关政策规定准予在所得税税前扣除。
　　公益事业，是指《公益事业捐赠法》规定的下列事项：①救助灾害、救济贫困、扶助残疾人等困难的社会群体和个人的活动；②教育、科学、文化、卫生、体育事业；③环境保护、社会公共设施建设；④促进社会发展和进步的其他社会公共和福利事业。
　　公益性群众团体，是指同时符合以下条件的群众团体：①符合《企业所得税法实施条例》第52条第（1）项至第（8）项规定的条件；②县级以上各级机构编制部门直接管理其机构编制；③对接受捐赠的收入及用捐赠收入进行的支出单独进行核算，且申请前连续3年接受捐赠的总收人中用于公益事业的支出比例不低于70%。
　　符合上述规定的公益性群众团体，可按程序申请公益性捐赠税前扣除资格。①由中央机构编制部门直接管理其机构编制的群众团体，向财政部、国家税务总局提出申请；②由县级以上地方各级机构编制部门直接管理其机构编制的群众团体，向省、自治区、直辖市和计划单列市财政、税务部门提出申请；③对符合条件的公益性群众团体，按照上述管理权限，由财政部、国家税务总局和省、自治区、直辖市、计划单列市财政、税务部门分别每年联合公布名单。名单应当包括继续获得公益性捐赠税前扣除资格和新获得公益性捐赠税前扣除资格的群众团体，企业和个人在名单所属年度内向名单内的群众团体进行的公益性捐赠支出，可以按规定进行税前扣除。
　　申请公益性捐赠税前扣除资格的群众团体，需报送以下材料：①申请报告；②县级以上各级党委、政府或机构编制部门印发的“三定”规定；③组织章程；④申请前相应年度的受赠资金来源、使用情况，财务报告，公益活动的明细，注册会计师的审计报告或注册税务师的鉴证报告。
　　公益性群众团体在接受捐赠时，应按照行政管理级次分别使用由财政部或省、自治区、直辖市财政部门印制的公益性捐赠票据或者“非税收入一般缴款书”收据联，并加盖本单位的印章；对个人索取捐赠票据的，应予以开具。
　　公益性群众团体接受捐赠的资产价值，按以下原则确认：①接受捐赠的货币性资产，应当按照实际收到的金额计算；②接受捐赠的非货币性资产，应当以其公允价值计算。捐赠方在向公益性群众团体捐赠时，应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明。如果不能提供上述证明，公益性群众团体不得向其开具公益性捐赠票据或者“非税收入一般缴款书”收据联。
　　对存在以下情形之一的公益性群众团体，应取消其公益性捐赠税前扣除资格：①前3年接受捐赠的总收人中用于公益事业的支出比例低于70%的；②在申请公益性捐赠税前扣除资格时有弄虚作假行为的；③存在逃避缴纳税款行为或为他人逃避缴纳税款提供便利的；④存在违反该组织章程的活动，或者接受的捐赠款项用于组织章程规定用途之外的支出等情况的；⑤受到行政处罚的。
　　被取消公益性捐赠税前扣除资格的公益性群众团体，存在上述第②项、第③项、第④项、第⑤项情形的，3年内不得重新申请公益性捐赠税前扣除资格。
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企业合理节税避税实质是一种税收策划行为。税收策划是在法律允许的范围内，或者至少在法律不禁止的范围内，通过对纳税人生产经营活动的一些调整和安排，最大限度地减轻税收负担的行为。税收策划是纳税人的一项基本权利，是国家应当鼓励的行为。可以说，税收是对纳税人财产权的一种合法剥夺，纳税人必然会采取各种方法予以应对，税收策划是纳税人的一种合法应对手段，而偷税、抗税、逃税等则属于非法应对手段。既然纳税人有这种需求，国家与其让纳税人采取非法的应对手段，不如引导纳税人采取合法的应对手段。
　　税收策划不仅对纳税人有利，对国家也是有利的。纳税人有了合法的减轻税负的手段，就不会采取或者较少地采取非法手段减轻税负，这对国家是有利的。税收策划的基本手段是充分运用国家出台的各项税收优惠政策。国家之所以出台这些税收优惠政策正是为了让纳税人从事该政策所鼓励的行为，如果纳税人不进行税收策划，对国家的税收优惠政策视而不见，那么，国家出台税收优惠政策就达不到其预先设定的目标了。可见，税收策划是国家顺利推进税收优惠政策所必不可少的条件。税收策划也会利用税法的一些漏洞，通过避税等手段获取一些国家本来不想让纳税人获得的利益，表面看来，这种税收策划对国家不利，但实际不然。纳税人的种种税收策划方案暴露了国家税法的漏洞，这本身就是对国家税收立法的完善所做出的重要贡献，如果纳税人不进行税收策划，怎么能凸显出这么多的税法漏洞呢？税法的漏洞不凸显出来，如何能够通过税收立法来完善相关的法律制度呢？发达国家的税收策划非常发达，其税法也非常完善和庞杂，二者有没有必然的联系呢？我们认为是有的，正因为其税收策划比较发达，税法的各种漏洞暴露无遗，国家才能采取应对税收策划的方案，完善税法制度，使得税法制度越来越完善，越来越庞杂。税法制度的完善和庞杂又使得纳税人逃避税收负担比较困难，必须由专业人士从事税收策划，由此推动了税收策划作为一门产业的兴旺和发达。
　　我国还有很多人对税收策划存在错误的认识，包括纳税人和税务机关的工作人员。其实，税收策划是构建一个和谐的税收征纳关系所必不可少的润滑剂。与发达国家相比，我国的税收策划产业并不发达，但我国的偷税行为远比发达国家普遍。如果国家能够大力推行税收策划产业，相信我国纳税人的偷税行为会大量减少。当然，我们一直强调税收策划是在法律允许的范围内的活动，有些人以税收策划为幌子，进行税收违法行为，这是真正的税收策划专业人士所反对的。税收策划靠的是专家对税法的理解，靠的是专家的智慧，而不是靠非法的手段。
　　本书与一般的税收策划书籍相比具有如下特点：第一，全面系统。本书全面介绍了税收策划的实践操作问题，特别是对税收策划所涉及的各个税种、各种生产经营阶段以及主要产业都进行了详细的阐述和介绍。第二，实用性强。本书的税收策划方案全部是从现实生活中来，而且可以直接应用到现实生活中去，具有非常强的实用性。第三，简洁明了。本书的税收策划重在方法的阐述和操作步骤的介绍，不深究相应的理论基础，主要的方法均通过典型的案例予以讲解，让普通纳税人一看就懂。第四，合法权威。本书介绍的税收策划方案完全是在法律允许的范围内进行的，纳税人按照本书介绍的方法进行税收策划，不会涉及违反法律规定的问题，更不会涉及违法犯罪问题。